Объём налоговых отчислений это
Коротко
Объём отчислений за период — это начисленные налоги, сборы и страховые взносы: их берут из деклараций, уведомлений об исчисленных суммах и расчёта по взносам. Фактически уплаченные суммы — отдельный показатель: через единый налоговый счёт перечисление может отставать от начисления и не совпадать с ним.
Что входит в объём налоговых отчислений
Сумма собирается из платежей по всем налоговым режимам, которые применяет бизнес. На общей системе это НДС, налог на прибыль, НДФЛ с доходов работников, страховые взносы, налог на имущество и транспортный налог. На УСН платят налог при УСН; при доходе свыше 20 млн ₽ в 2026 году, если не действует освобождение по статье 145 Налогового кодекса, дополнительно исчисляют НДС — по общим ставкам 22, 10 или 0 % с вычетами либо по специальным 5 или 7 % без вычетов. Зарплатные налоги и взносы платят в обоих случаях.
НДФЛ формально удерживается из зарплаты работника, но перечисляет его работодатель как налоговый агент. В объём отчислений бизнеса он входит: это деньги, которые компания переводит в бюджет. Так же учитывают страховые взносы — их платит работодатель сверх зарплаты.
Из чего складывается сумма
- НДС — с 2026 года основная ставка 22 %, льготная 10 % и нулевая для экспорта; на УСН при доходе выше порога освобождения доступны специальные ставки 5 % и 7 %.
- Налог на прибыль — общая ставка 25 %, из них 8 % идёт в федеральный бюджет и 17 % в региональный.
- Налог при УСН — 6 % с доходов или 15 % с разницы между доходами и расходами, если регион не установил пониженную ставку.
- НДФЛ с зарплат — прогрессивная шкала от 13 % до 22 % в зависимости от годового дохода работника.
- Страховые взносы — единый тариф 30 % в пределах предельной базы и 15,1 % сверх неё; для малого бизнеса из перечня Правительства действуют пониженные тарифы.
- Взносы на травматизм — от 0,2 % до 8,5 % по классу профессионального риска.
- Имущественные налоги — налог на имущество организаций и транспортный налог по ставкам региона.
Чем объём отличается от налоговой нагрузки
Объём — это рубли: сколько бизнес отдал в бюджет за квартал или год. Налоговая нагрузка — это доля: сколько процентов от выручки или от прибыли составили эти отчисления. Одна и та же сумма при выручке 10 млн и 100 млн даёт разную нагрузку, поэтому для сравнения периодов и компаний между собой используют долю, а для планирования денег — абсолютную сумму.
Ещё одна разница — в составе. В объём отчислений включают все перечисленные налоги и взносы, а налоговая нагрузка по методике ФНС считается по отношению суммы уплаченных налогов к выручке и не всегда включает взносы. Поэтому цифры из разных отчётов могут не совпадать, и сравнивать их напрямую нельзя.
Частые вопросы
Входят ли страховые взносы в объём налоговых отчислений?
Да. Страховые взносы — обязательные платежи в бюджет, и бизнес платит их из своих средств сверх зарплаты. В отчётности их показывают отдельно от налогов, но в общую сумму отчислений включают.
НДФЛ — это налог бизнеса или работника?
Налог платит работник, а бизнес выступает налоговым агентом: удерживает сумму из зарплаты и перечисляет в бюджет. В объёме отчислений бизнеса НДФЛ учитывают, потому что эти деньги проходят через компанию.
Как посчитать объём за год?
Сложите начисленные суммы по каждому налогу и взносу за год. Для налогов с квартальными платежами берите данные деклараций и уведомлений об исчисленных суммах, для взносов — расчёт по страховым взносам. Сверка с личным кабинетом налогоплательщика покажет фактически перечисленные суммы.
Можно ли уменьшить объём отчислений законно?
Да, за счёт выбора режима и применения вычетов. Например, на УСН «доходы» налог уменьшают на страховые взносы: предприниматель без работников — до нуля, с работниками — не более чем наполовину. Плательщики НДС принимают входной налог к вычету. Но уменьшение объёма не самоцель: важно, сколько денег остаётся у бизнеса после всех платежей.
Когда цифра отчислений мешает планировать
Чтобы видеть, сколько налогов заложено в каждом решении
Объём отчислений растёт вместе с выручкой, и без расчёта не видно, сколько денег останется после налогов при новом контракте, найме или смене режима.
Я собираю финансовую модель бизнеса, в которой налоги и взносы стоят отдельной строкой и видно, как решение повлияет на прибыль и деньги.