Лизингополучатель — это простыми словами
Коротко
Лизингополучатель — физическое или юридическое лицо (в том числе ИП), которое по договору лизинга обязано принять предмет лизинга за плату во временное владение и пользование. Имущество остаётся в собственности лизингодателя, пока лизингополучатель не выкупит его по условиям договора. Так сказано в Федеральном законе от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» и статье 665 Гражданского кодекса.
Кто участвует в лизинговой сделке
В сделке три стороны. Продавец продаёт имущество — машину, станок, оборудование. Лизингодатель, то есть лизинговая компания, покупает это имущество в собственность. Лизингополучатель получает его в пользование и платит за это регулярные платежи.
Лизингополучателем может быть юридическое лицо или физическое лицо, включая индивидуального предпринимателя. Именно он выбирает, какое имущество нужно и у какого продавца его купить; договором может быть предусмотрено, что продавца выбирает лизингодатель (статья 665 ГК РФ, статья 2 и пункт 1 статьи 3 Закона № 164-ФЗ).
Сублизингополучатель — четвёртая возможная фигура: лицо, которому лизингополучатель с согласия лизингодателя передаёт имущество дальше, в сублизинг.
Чем лизингополучатель отличается от заёмщика по кредиту
| Лизингополучатель | Заёмщик по кредиту | |
|---|---|---|
| Что получает | Сразу имущество в пользование | Деньги, которые тратит по своему усмотрению |
| Кому принадлежит предмет | Лизингодателю до выкупа | Заёмщику с первого дня, часто в залоге у банка |
| Кто платит | Регулярные лизинговые платежи | Проценты и основной долг по графику |
| Что в конце | Выкуп по условиям договора или возврат имущества | Долг закрыт — обязательство прекращено |
Права лизингополучателя
- Пользоваться имуществом сразу после передачи — не дожидаясь полной выплаты.
- Выкупить предмет лизинга после окончания срока договора или досрочно, если это разрешает договор.
- Передать имущество в сублизинг с согласия лизингодателя.
- Требовать от лизингодателя передачи имущества, если тот не выполнил свои обязательства по договору.
Обязанности лизингополучателя
- Вносить лизинговые платежи в срок и в размере, которые установлены графиком.
- Принять имущество и поддерживать его в рабочем состоянии: проходить техобслуживание, ремонтировать при поломках.
- Условия страхования предмета лизинга от утраты и повреждения, в том числе кто выступает страхователем, определяют в договоре; для автомобиля стороны могут предусмотреть КАСКО.
- Не передавать имущество третьим лицам без согласия лизингодателя и не менять его без разрешения.
- Вернуть имущество лизингодателю, если договор расторгнут, — в состоянии, которое описано в договоре.
Что происходит с имуществом в конце договора
У лизинга два финала. Первый — выкуп: лизингополучатель вносит выкупную цену, и имущество переходит в его собственность. Второй — возврат: имущество остаётся у лизингодателя, а лизингополучатель прекращает платежи. Какой вариант действует, написано в договоре.
Если лизингополучатель перестаёт платить, лизингодатель может потребовать расторжения договора и возврата имущества по основаниям и в порядке, предусмотренным договором и законом. Тогда стороны считают сальдо встречных обязательств: сопоставляют, сколько лизингополучатель уже заплатил и сколько лизингодатель выручил от продажи изъятого имущества, с тем, что лизингодателю причиталось. Если лизингодатель получил больше, разницу он возвращает лизингополучателю.
Частые вопросы
Может ли ИП быть лизингополучателем?
Да. Закон № 164-ФЗ называет лизингополучателями юридических и физических лиц, а индивидуальный предприниматель — это физическое лицо с регистрацией. Условия для ИП лизинговая компания смотрит так же, как для компаний: платёжеспособность, документы, аванс.
Кто платит транспортный налог, если машина в лизинге?
Тот, на кого автомобиль зарегистрирован в ГИБДД. По договору это может быть и лизингодатель, и лизингополучатель. Если платит лизинговая компания, налог обычно заложен в платежи — это стоит уточнить до подписания.
На чьём балансе учитывается предмет лизинга?
Бухгалтерский учёт определяют по ФСБУ 25/2018 с учётом условий договора. По общему правилу лизингополучатель признаёт право пользования активом и обязательство по аренде; для отдельных случаев предусмотрены исключения. Налоговый учёт проверяют отдельно.
Можно ли передать имущество в сублизинг?
Да, но только с согласия лизингодателя. Сублизингополучатель получает имущество во временное пользование от лизингополучателя, а ответственность перед лизингодателем остаётся на лизингополучателе.
Что будет, если лизингополучатель перестанет платить?
Лизингодатель может потребовать расторжения договора и возврата имущества по основаниям и в порядке, предусмотренным договором и законом. Расчёты после изъятия идут через сальдо встречных обязательств: если лизингодатель выручил от продажи больше, чем ему причиталось, разницу он возвращает.
Посчитать рядом
Когда решаете, брать ли технику в лизинг
Чтобы видеть, окупит ли новая машина свои платежи
Лизинговый платёж — постоянный расход на годы вперёд. Окупится ли он, зависит от того, сколько денег принесёт новая техника, а это видно только в финансовой модели.
Я собираю финансовую модель бизнеса, в которой видно, что станет с прибылью и деньгами после такого решения, ещё до подписания договора.