Что такое лизинг простыми словами
Коротко
Лизинг — это аренда имущества с правом выкупа. Лизинговая компания покупает машину, оборудование или помещение, которые выбрал бизнес, и передаёт их ему в пользование за ежемесячные платежи. Когда платежи выплачены, имущество обычно переходит к бизнесу.
Как работает лизинг
В сделке три участника. Продавец продаёт имущество, лизинговая компания (лизингодатель) его покупает, а бизнес (лизингополучатель) пользуется им и платит. До выкупа имущество принадлежит лизинговой компании, и это её залог: поэтому лизинг одобряют проще, чем кредит.
Сделку регулируют Федеральный закон от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» и глава 34 Гражданского кодекса. В договоре фиксируют аванс, график платежей, срок, выкупную цену и то, на чьём балансе будет имущество.
Сколько стоит лизинг: пример расчёта
Компания берёт в лизинг грузовик за 6 000 000 ₽. Аванс — 1 200 000 ₽, это 20 % цены. Дальше 36 ежемесячных платежей по 185 000 ₽ и выкупной платёж 1 000 ₽.
Всего компания заплатит 7 861 000 ₽, переплата — 1 861 000 ₽. Это удорожание 31,02 % за весь срок, или 10,34 % в год. Удорожание в год — главное число для сравнения предложений разных лизинговых компаний.
- Всего заплатит
- Аванс + Ежемесячный платёж × Число месяцев + Выкупной платёж
- Удорожание за срок
- (Всего заплатит − Стоимость имущества) ÷ Стоимость имущества × 100 %
- Удорожание в год
- Удорожание за срок ÷ Срок в годах
Чем лизинг отличается от кредита
| Лизинг | Кредит | |
|---|---|---|
| Чьё имущество | Лизинговой компании до выкупа | Ваше с первого дня, часто в залоге у банка |
| Одобрение | Проще: залогом служит сам предмет лизинга | Строже: банк смотрит на финансы и залог |
| Налог на прибыль и УСН «доходы минус расходы» | Лизинговые платежи — в расходах целиком | В расходах только проценты, тело кредита — нет |
| Если перестали платить | Лизинговая компания забирает имущество | Банк взыскивает долг и обращается к залогу |
Какой бывает лизинг
- Финансовый — имущество выкупают в конце срока. Это самый частый вид, и в законе о лизинге речь о нём.
- Оперативный — имущество возвращают лизинговой компании в конце срока, как при долгой аренде.
- Возвратный — компания продаёт своё имущество лизинговой компании и сразу берёт его в лизинг: получает деньги и продолжает работать на той же машине или оборудовании.
- Сублизинг — лизингополучатель с согласия лизинговой компании передаёт имущество дальше, третьему лицу.
Частые вопросы
Чем лизинг выгоднее кредита?
Его проще получить, платежи целиком уменьшают налог на прибыль или налог на УСН «доходы минус расходы», а плательщики НДС принимают НДС из платежей к вычету. Кредит бывает дешевле по общей переплате, поэтому сравнивают полную сумму выплат по обоим вариантам.
Можно ли взять лизинг ИП без НДС?
Да. ИП на упрощённой системе берут лизинг так же, как плательщики НДС, но НДС в платежах для них — часть цены: вычесть его нельзя, и сделка обходится дороже на сумму налога.
Кто платит транспортный налог при лизинге?
Тот, на кого машина зарегистрирована в ГИБДД. По договору лизинга это может быть и лизинговая компания, и лизингополучатель; если платит лизинговая компания, налог обычно включён в платежи.
На чьём балансе учитывается предмет лизинга?
Это решает договор: на балансе лизинговой компании или лизингополучателя. Если имущество на балансе лизингополучателя, он сам начисляет амортизацию и может ускорить её коэффициентом до 3, кроме имущества первой — третьей амортизационных групп (статья 259.3 Налогового кодекса).
Что будет, если досрочно погасить лизинг?
Обычно можно, если это разрешает договор: лизинговая компания пересчитывает платежи, и общая переплата снижается. Условия и комиссию за досрочный выкуп смотрят в договоре до подписания.
Что такое сальдо встречных обязательств?
Это расчёт при расторжении договора, когда имущество забрали: сравнивают, сколько лизингополучатель заплатил и сколько получила лизинговая компания от продажи изъятого имущества, с тем, что ей причиталось. Если лизинговая компания получила больше, разницу она возвращает лизингополучателю.
Посчитать рядом
Читать в журнале
Когда решаете, брать ли технику в лизинг
Чтобы видеть, окупит ли новая машина свои платежи
Лизинговый платёж — постоянный расход на годы вперёд. Окупится ли он, зависит от того, сколько денег принесёт новая техника, а это видно только в финансовой модели.
Я собираю финансовую модель бизнеса, в которой видно, что станет с прибылью и деньгами после такого решения, ещё до подписания договора.