Что такое оффшоры
Коротко
Оффшор — это компания или счёт, зарегистрированные в стране или на территории с низкими налогами и простыми требованиями к отчётности, при том что бизнес может вестись в другой стране. Само по себе это не нарушение: нарушением становится сокрытие доходов и владельцев от налоговой своей страны.
Что такое оффшор простыми словами
Представьте, что компания работает в России, а зарегистрирована на острове, где налог на прибыль почти нулевой и отчитываться почти не нужно. Такую компанию и называют оффшорной, а территорию, где это разрешено, — оффшорной зоной.
Смысл в том, что налоги и правила страны регистрации мягче, чем в стране, где компания реально зарабатывает. Поэтому оффшоры используют для международных расчётов, управления активами и холдингов, а не только для экономии на налогах.
Важно различать две вещи. Оффшорная компания с реальной деятельностью и прозрачными владельцами работает легально. Компания-оболочка без деятельности, созданная, чтобы спрятать деньги или собственника, — это уже схема, за которую в России отвечают штрафами и доначислениями.
Что такое оффшорная зона
Оффшорная зона — это страна или территория, которая специально привлекает иностранные компании льготным режимом. Обычно там низкий или нулевой налог на прибыль, быстрая регистрация, минимальные требования к капиталу и закрытые от посторонних реестры владельцев.
Экономика такой зоны строится на обслуживании чужих компаний: регистрация, продление статуса, юридическое сопровождение, банковские операции. Поэтому зоны держатся за свой режим и одновременно под давлением крупных стран вводят реестры собственников и обмен информацией.
Что такое оффшорные компании и счета
- Оффшорная компания — юридическое лицо, зарегистрированное в оффшорной зоне. Владельцем может быть иностранец, директором — номинальное лицо, а фактическая деятельность идёт в другой стране.
- Оффшорный счёт — банковский счёт такой компании или человека в банке оффшорной зоны. Через него проводят международные платежи и хранят валюту.
- Номинальные директор и владелец — люди, которые числятся в документах вместо настоящего собственника. В России настоящего владельца всё равно нужно раскрыть налоговой.
- Компания-оболочка — фирма без сотрудников и реальной деятельности, созданная только для движения денег. Именно её чаще всего используют для сокрытия доходов.
Зачем их заводят и в чём риск
Причины называют разные: удобные международные расчёты, защита активов, выход на зарубежные рынки, работа с иностранными партнёрами. Налоговая экономия тоже бывает в списке, и здесь проходит граница законного и незаконного.
Если компания реально работает в России, платить налоги она должна здесь, сколько бы ни была зарегистрирована за границей. Скрыть владельца от налоговой в России не получится: закон обязывает сообщать о таких компаниях и об участии в них.
За оффшорами следят и на международном уровне: страны обмениваются информацией о счетах и владельцах, а от зон требуют раскрывать конечных собственников. Поэтому эпоха полной анонимности заканчивается.
Частые вопросы
Оффшор — это законно?
Сама регистрация компании или открытие счёта в стране с низкими налогами законна, если деятельность реальна и владельцы раскрыты. Нарушением становится уход от налогов своей страны и сокрытие информации, которую закон требует сообщать.
Чем оффшор отличается от офшора?
Ничем, это одно и то же слово в двух написаниях. «Офшор» — более короткая форма, «оффшор» — та, что чаще встречается в документах и деловых текстах.
Что такое оффшорный счёт простыми словами?
Это счёт в банке страны с льготным режимом. На него получают валютную выручку и с него платят иностранным партнёрам. Банки при открытии и по операциям проверяют, кто владелец денег и откуда они.
Нужно ли сообщать в налоговую об оффшорной компании?
Зависит от вашей доли. Уведомление об участии в иностранной организации подают при доле свыше 10 %. Уведомление о контролируемой иностранной компании — если вы признаётесь контролирующим лицом: доля свыше 25 %, либо свыше 10 %, когда россияне в совокупности владеют более 50 %. Даже при меньшей доле человек или компания могут признаваться контролирующим лицом, если фактически контролируют иностранную организацию; в этом случае нужно подать уведомление о КИК.
Можно ли из России открыть счёт в оффшорном банке?
Банк решает сам, и многие отказывают резидентам России. Если счёт открыт, резидент уведомляет налоговый орган об открытии и закрытии счёта. Физические лица обычно подают отчёт о движении средств ежегодно до 1 июня следующего года, хотя для отдельных счетов есть исключения; ИП представляют отчёт ежеквартально.
Почему говорят, что оффшоры скоро исчезнут?
Страны обмениваются информацией о счетах и требуют раскрывать конечных владельцев компаний. Анонимность становится дороже и ненадёжнее, но сами зоны с льготными налогами продолжают работать.
Когда считаете, что даст регистрация за рубежом
Чтобы увидеть в цифрах, что изменится в деньгах бизнеса
Решение зарегистрировать компанию или открыть счёт за рубежом меняет налоги, расходы на обслуживание и движение денег. Понять, выгодно ли это именно вашему бизнесу, можно только на его цифрах.
Я собираю финансовую модель, в которой видно, что станет с прибылью и деньгами при таком решении, ещё до того как платить за регистрацию и сопровождение.