Земельный налог в Краснодарском крае

Коротко

Земельный налог в Краснодарском крае — местный налог: его вводят решениями представительных органов городских округов, городских и сельских поселений, а общие правила задаёт глава 31 Налогового кодекса. Ставки и льготы в Краснодаре, Сочи, Геленджике и сельских поселениях различаются, поэтому налог считают по решению того муниципалитета, где находится участок.

Кто устанавливает налог и от чего зависит ставка

Земельный налог относится к местным налогам. На территории Краснодарского края его вводят решениями советов депутатов городских округов и поселений: именно в этих документах указаны ставки по видам разрешённого использования земли, сроки уплаты авансов и местные льготы. Федеральная основа — глава 31 Налогового кодекса: она задаёт предельные ставки, объект и базу.

База — кадастровая стоимость участка на 1 января года, за который платят налог. Ставку применяют к ней в процентах. Для земель сельскохозяйственного назначения, участков под жилищным фондом и жилищным строительством, личным подсобным хозяйством, садоводством и огородничеством федеральный предел — 0,3 %, для остальных участков — 1,5 %. Муниципалитет вправе установить ставку ниже предела, и в Краснодарском крае так делают: например, в Геленджике для участков под индивидуальное жилищное строительство и личное подсобное хозяйство ставка 0,05 %, для садоводства и огородничества — 0,055 %.

Какие ставки встречаются в решениях муниципалитетов края

Краснодар: решение городской Думы от 24.11.2005 № 3 п. 2 с многочисленными изменениями; для участков под малоэтажную, среднеэтажную и многоэтажную жилую застройку и общежития — 0,3 %, если кадастровая стоимость каждого участка не выше 300 млн ₽.
Геленджик: для участков под индивидуальное жилищное строительство и личное подсобное хозяйство — 0,05 %, под малоэтажную и блокированную застройку — 0,035 %, под садоводство и огородничество — 0,055 %, под объекты социального обслуживания, здравоохранения, образования, спорта — 0,07 %.
Ейское городское поселение: 0,3 % для сельскохозяйственных земель, жилищного фонда и участков под жилищное строительство, а также для некоммерческих садовых и огородных участков.
Ахтырское городское поселение Абинского района: 0,3 % для тех же категорий; для иных участков действует ставка в пределах федерального предела.
Сельские поселения Щербиновского, Павловского и других районов: 0,3 % для сельхозземель, используемых по назначению, и 1,5 % для сельхозземель, которые для сельскохозяйственного производства не используются.

Как узнать ставку для своего участка

Смотрите решение того муниципального образования, где расположен участок: для города — решение городской Думы, для станицы или хутора — решение совета поселения. В нём есть таблица видов разрешённого использования и ставок. Вид разрешённого использования указан в выписке ЕГРН на участок, кадастровая стоимость — тоже в выписке и в сервисе Росреестра.

Если участок перешёл к новому собственнику в середине года, налог считают с коэффициентом владения: число полных месяцев владения делят на 12. Месяц возникновения права считают полным, если право зарегистрировано до 15-го числа включительно; месяц прекращения права — если оно прекращено после 15-го числа. В остальных случаях соответствующий месяц не учитывают. Это правило статьи 396 Налогового кодекса.

Федеральный предел и местные ставки

Вид использования участка	Предел по главе 31 НК	Пример в крае
Сельхозземли для производства	0,3 %	0,3 % в Ейском и сельских поселениях
Жилищный фонд и жилищное строительство	0,3 %	0,3 % в Краснодаре при стоимости до 300 млн ₽
ИЖС и личное подсобное хозяйство без предпринимательства	0,3 %	0,05 % в Геленджике
Садоводство и огородничество без предпринимательства	0,3 %	0,055 % в Геленджике
Прочие участки, включая коммерческие	1,5 %	1,5 % для сельхозземель не по назначению

Сроки уплаты и авансы

Физические лица платят налог за год не позднее 1 декабря следующего года. Организации платят налог за 2026 год не позднее 1 марта 2027 года с учётом переноса; авансы — не позднее 28-го числа месяца после отчётного квартала, если местное решение их не отменило.

Для отдельных категорий плательщиков сроки сдвинуты: по постановлению Правительства РФ от 09.04.2025 № 466 (в редакции постановления от 25.12.2025 № 2128) продлены сроки уплаты земельного налога и авансов за февраль–октябрь 2025 года — до 30 июня 2027 года включительно, за ноябрь 2025 — апрель 2026 года — также до 30 июня 2027 года. Это касается тех, на кого распространяется постановление.

Льготы и как их получить

Федеральные льготы установлены статьёй 395 Налогового кодекса: от налога освобождены, например, организации уголовно-исполнительной системы, религиозные организации в отношении участков под храмами и иными объектами культа, общины коренных малочисленных народов.
Местные льготы устанавливают решения муниципалитетов. В Краснодарском крае льготы для отдельных категорий граждан, включая инвалидов, многодетные семьи, ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, Героев СССР и РФ, действуют по местным актам; их состав и размер нужно смотреть в решении своего муниципалитета.
Чтобы применить льготу, подайте в налоговый орган заявление и документы, подтверждающие право. Налоговая может запросить сведения сама, но заявление ускоряет перерасчёт.
Если льгота появилась после уплаты налога, подайте заявление о перерасчёте: налоговая пересчитает налог за годы, в которых действовала льгота, в пределах срока, установленного Налоговым кодексом.

Частые вопросы

От чего зависит ставка земельного налога в Краснодарском крае?

От вида разрешённого использования участка и решения муниципалитета, где участок находится. Федеральный предел — 0,3 % для сельхозземель, жилищного фонда и жилищного строительства, личного подсобного хозяйства, садоводства и огородничества и 1,5 % для прочих участков. Муниципалитет может установить более низкую ставку, как в Геленджике для ИЖС и садоводства.

Когда платить земельный налог за год?

Не позднее 1 декабря следующего года, если местное решение не установило более ранний срок. Авансы платят организации, если муниципалитет их не отменил; сроки авансов указаны в решении.

Нужно ли самому считать налог?

Для граждан и индивидуальных предпринимателей налог считает налоговая и присылает уведомление. Организации считают налог и авансы сами и отражают их в декларации по земельному налогу.

Как проверить кадастровую стоимость участка?

Закажите выписку из ЕГРН или посмотрите сведения на сайте Росреестра. Если стоимость, по вашему мнению, завышена, её можно оспорить в порядке, установленном законом об оценочной деятельности.

Что будет, если не платить?

На недоимку начисляют пени по статье 75 Налогового кодекса: для физических лиц и индивидуальных предпринимателей — 1/300 ключевой ставки Банка России за каждый день просрочки. Для организаций в 2026 году действует временный порядок: дни 1–30 — 1/300, дни 31–90 — 1/150, с 91-го дня — снова 1/300.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Выручка растёт, а денег не прибавляется

Покажу, сколько бизнес зарабатывает на каждом участке и товаре

Земельный налог — одна из постоянных расходов, которая влияет на прибыль. Я считаю юнит-экономику каждого товара, услуги, клиента и канала после всех расходов: себестоимости, рекламы, зарплат, доставки, возвратов и налогов.

Вы получаете расчёт по каждой позиции, точку безубыточности и финансовую модель, по которой видно, что будет с деньгами при каждом решении. Это для собственников, которые хотят расти и боятся, что рост увеличит убыток.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»