Возврат займа учредителю с расчётного счёта на карту

Коротко

Возврат займа учредителю — это исполнение договора займа: организация отдаёт деньги, которые раньше получила от своего участника. Если внесение оформлено договором беспроцентного займа, обратное перечисление с расчётного счёта на личную карту — обычный платёж по этому договору, а не доход учредителя.

Что должно быть оформлено до возврата

Возврат опирается на договор займа, заключённый в письменной форме (п. 1 ст. 808 ГК РФ). Без письменного договора доказать, что деньги от учредителя пришли в долг, а не в подарок или в оплату доли, трудно: при проверке именно договор объясняет природу обеих операций.

В договоре прямо пишут, что заём беспроцентный. Если такого условия нет, по умолчанию на сумму долга начисляются проценты (п. 1 и п. 4 ст. 809 ГК РФ), и возвращать придётся больше, чем заняли. Когда учредитель и директор — одно лицо, руководитель подписывает договор с обеих сторон: как физическое лицо и как представитель организации (п. 3 ст. 182 ГК РФ).

Как вернуть заём на карту: по шагам

Проверьте договор займа: письменная форма, сумма, условие о беспроцентности, срок возврата.
Оформите платёжное поручение по форме № 0401060 — возврат идёт безналичным путём на личную карту учредителя.
В назначении платежа укажите реквизиты договора займа и то, что перечисляется возврат займа, добавьте «НДС не облагается».
Храните договор, платёжку и выписку по счёту: это документы, которыми объясняют платёж налоговой.

Назначение платежа в платёжке

В поле назначения платежа пишут реквизиты договора займа и уточняют, что перечисляется именно возврат займа, а не что-то иное. Эту же формулировку дополняют словами «НДС не облагается»: предоставление и возврат денежных займов НДС не облагаются (подп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ).

Точная формулировка снимает споры с контролирующими органами: из платёжки сразу видно, на каком основании организация переводит деньги участнику.

Частые вопросы

Можно ли вернуть заём учредителю на личную карту?

Да. Возврат оформляют безналичным перечислением с расчётного счёта организации на личную банковскую карту учредителя — платёжным поручением по форме № 0401060.

Нужно ли платить НДС с возврата займа?

Нет. Операции по предоставлению и возврату денежных займов не облагаются НДС (подп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ), поэтому в назначении платежа и пишут «НДС не облагается».

Что будет, если в договоре не написать про беспроцентность?

Тогда по умолчанию на сумму долга начисляются проценты (п. 1 и п. 4 ст. 809 ГК РФ): возвращать придётся сумму займа вместе с процентами.

Кто подписывает договор, если учредитель — он же директор?

Руководитель вправе подписать договор от имени обеих сторон: как физическое лицо — займодавец и как представитель организации — заёмщик (п. 3 ст. 182 ГК РФ).

Какие документы показывать налоговой при проверке?

Договор займа, платёжное поручение на возврат и выписку по расчётному счёту. Договор объясняет, что деньги от учредителя были займом, а платёжка — что организация его вернула.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Деньги компании должны быть видны, а не всплывать при проверке

Соберу главные цифры бизнеса на одном экране

Займы учредителя, возвраты и прочие движения денег легко теряются между выписками, CRM и отчётами бухгалтера. Я собираю ключевые цифры бизнеса — выручку, заявки, деньги, маржу — на одном экране и настраиваю ежедневное обновление.

Панель открывается на телефоне и компьютере, а когда цифра уходит за пределы, которые вы задали, приходит сообщение. Это для собственников, которым нужно видеть бизнес за пять минут в день.

Читать об услуге «Панель собственника»