Возврат лизинговых платежей при расторжении договора лизинга

Коротко

Возврат лизинговых платежей при расторжении договора лизинга — это не автоматический возврат всех уплаченных сумм, а сопоставление того, что каждая сторона получила и передала по договору. Когда предмет лизинга изъят, лизингополучатель вправе требовать ту часть платежей, которая пришлась на стоимость возвращённого имущества и на выкупную цену. Итог считают как сальдо встречных обязательств по правилам постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17.

Что значит возврат платежей при расторжении

Лизинговый платёж состоит из двух частей: возврата финансирования, которое лизингодатель вложил в покупку предмета лизинга, и платы за это финансирование, то есть дохода лизингодателя. Закон о лизинге называет обе части в статье 28, даже если в договоре их не расписывают отдельно.

Пока договор действует, платёж — это исполнение обязательства, и обратно он не возвращается. Когда договор расторгнут и предмет лизинга вернулся к лизингодателю, основание удерживать всё уплаченное отпадает: имущество у лизингодателя, а деньги за него частично уже получены. Суд сводит встречные предоставления и определяет, кто кому должен.

Сальдо встречных обязательств: как считают

Постановление Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17 задаёт порядок. С одной стороны — предоставление лизингодателя: закупочная цена предмета лизинга за вычетом аванса лизингополучателя плюс расходы на доставку, ремонт и передачу имущества, а также плата за финансирование за время до его фактического возврата. С другой — предоставление лизингополучателя: уплаченные платежи, кроме аванса, и стоимость возвращённого предмета лизинга.

Стоимость возвращённого имущества берут не из договора, а по факту: чаще всего по цене его реализации лизингодателем. Если имущество продано дешевле рынка, суд может поставить вопрос о добросовестности лизингодателя при продаже. Разница между предоставлениями и есть сальдо: положительное — лизингодатель возвращает лизингополучателю, отрицательное — лизингополучатель доплачивает.

Что входит в расчёт

Закупочная цена предмета лизинга за вычетом авансового платежа — это размер финансирования.
Расходы лизингодателя на доставку, ремонт, передачу имущества лизингополучателю и другие связанные с приобретением затраты.
Плата за финансирование за период от начала договора до дня возврата финансирования — по формуле из постановления № 17 или по способу, записанному в договоре.
Уплаченные лизингополучателем платежи, кроме авансового.
Стоимость возвращённого предмета лизинга на момент передачи лизингодателю — по цене реализации.

Возвращаются ли аванс и выкупная цена

Аванс отдельно не возвращают: его учитывают при расчёте сальдо как сумму, уменьшающую закупочную цену предмета лизинга, и через это — размер финансирования. Так аванс участвует в сопоставлении, а не выпадает из него.

Часть платежей, которая пришлась на выкупную цену, вернуть можно. Если договор лизинга расторгнут, предмет изъят у лизингополучателя, основания удерживать деньги, уплаченные в счёт выкупной цены, нет. Стоимость возвращённого имущества учитывают вместе с уплаченными платежами при расчёте сальдо. Если после сопоставления встречных предоставлений сальдо окажется в пользу лизингополучателя, он вправе требовать его возврата.

Последствия расторжения договора лизинга

Предмет лизинга возвращается лизингодателю, и с этого момента лизингополучатель им не пользуется. Плата за финансирование начисляется до дня фактического возврата финансирования, а не до конца графика платежей.

Задолженность по лизинговым платежам нельзя предъявлять дважды: в её составе уже есть и возврат финансирования, и плата за пользование им. Если лизингодатель требует и долг по графикам, и отдельно плату за финансирование за тот же период, суд видит в этом неосновательное обогащение и снимает двойное начисление.

Если имущество не было передано лизингополучателю из-за нарушений лизингодателя, обязанности платить за пользование не возникает вовсе, и уплаченный платёж подлежит возврату как неосновательное обогащение.

Условие договора о том, что при расторжении лизингополучатель возмещает убытки в размере оставшихся неоплаченных платежей, включая будущие по графику, Верховный Суд в обзоре от 27.10.2021 признаёт не соответствующим правилам расчёта сальдо. Считать нужно по сальдо, а не по сумме будущих платежей.

Частые вопросы

Вернут ли все платежи, если договор расторгнут?

Нет. Возвращается только положительное сальдо встречных обязательств: разница между тем, что заплатил лизингополучатель с учётом стоимости возвращённого имущества, и тем, что получил лизингодатель. Если сальдо в пользу лизингодателя, доплачивает лизингополучатель.

Возвращается ли аванс?

Отдельной строкой — нет. Аванс уменьшает закупочную цену предмета лизинга и через это входит в расчёт размера финансирования. Его судьба решается в общем сальдо.

По какой цене учитывают возвращённый предмет лизинга?

По стоимости на момент передачи лизингодателю, обычно по цене последующей реализации. Если продажа прошла заметно дешевле рынка, лизингополучатель вправе оспорить такую цену и требовать расчёта по реальной стоимости.

Можно ли взыскать платежи, если имущество так и не передали?

Да. Если лизингодатель не исполнил обязанность передать предмет лизинга, плата за пользование не начисляется, а уплаченный платёж возвращается как неосновательное обогащение.

Что лизингодатель вправе зачесть в свою пользу?

Размер финансирования, плату за финансирование за время до возврата денег, расходы на приобретение, доставку, ремонт и передачу имущества. При расторжении по вине лизингополучателя к его убыткам относят также затраты на демонтаж, возврат, транспортировку, хранение, ремонт и реализацию предмета лизинга, плату за досрочный возврат кредита, взятого на покупку имущества.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Сальдо считают по цифрам, а не по ощущениям

Соберу юнит-экономику сделки и покажу, где деньги теряются

Спор о лизинговых платежах упирается в цифры: сколько стоило имущество, сколько вы заплатили, сколько оно стоило на возврате. Я раскладываю сделку по позициям и считаю, что остаётся у бизнеса после всех расходов.

Считаю юнит-экономику каждого товара, клиента и канала, точку безубыточности и финансовую модель роста. Это для собственников, которым нужно видеть, какое решение приносит деньги, а какое их забирает.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»