Виды наличных расчётов: между организациями, ИП и физлицами
Коротко
Наличный расчёт — это передача денег из рук в руки: в кассу продавца, курьеру, через платёжный терминал или банкомат с приёмом наличных. Вид расчёта определяют две вещи: кто с кем рассчитывается — две организации и предприниматели между собой или компания с покупателем-физлицом, — и что именно оплачивают. От этого зависит, действует ли предел суммы и какой документ подтверждает платёж.
Какие бывают виды наличных расчётов
Первый вид — расчёт между организациями и предпринимателями по их сделкам: поставка, услуги, аренда, заём. Здесь деньги идут из кассы одной компании в кассу другой или через подотчётное лицо, и на такую передачу распространяется ограничение суммы по одному договору.
Второй вид — расчёт компании с покупателем или клиентом-физлицом: выручка в магазине, оплата услуги в офисе, деньги курьеру при доставке. Предела суммы здесь нет, зато каждый приём денег оформляют кассовым чеком.
Третий вид — расчёт между физлицами, которые действуют вне предпринимательской деятельности. Предел суммы к таким расчётам не применяется; подтверждением служит расписка или иной документ по договорённости сторон.
Отдельно стоят расчёты через платёжные терминалы и банкоматы с функцией приёма наличных: деньги вносит покупатель, а продавцу они приходят уже в безналичном виде. Для покупателя это наличный расчёт, для продавца — поступление на счёт.
Предел наличного расчёта между организациями и ИП
- Наличные расчёты между организациями и (или) предпринимателями ограничены 100 000 ₽ по одному договору. Это правило задаёт указание Банка России от 09.12.2019 № 5348-У.
- Лимит считают по договору, а не по дню или месяцу: если поставка идёт несколькими партиями, все наличные платежи по этому договору складывают и сравнивают с пределом.
- Ограничение действует и после окончания срока договора, пока стороны продолжают по нему рассчитываться.
- Безналичные платежи в этот предел не входят: остаток суммы по договору можно доплатить со счёта на счёт без ограничений.
- Расчёт с покупателем-физлицом под лимит не попадает: покупатель может заплатить наличными любую сумму, если продавец принимает такие деньги.
Расчёт наличными между юридическим и физическим лицом: что действует сейчас и что было в 2023 году
Когда компания продаёт товар, работу или услугу обычному человеку, это розничный расчёт. Сумма не ограничена, но каждая операция проходит через контрольно-кассовую технику, а покупателю выдают кассовый чек — бумажный или электронный. Чек подтверждает и сумму, и дату, и то, что деньги приняла именно эта компания.
Правила расчётов наличными между юридическими и физическими лицами в 2023 году были теми же, что и сейчас по сути: предел 100 000 ₽ по одному договору для сделок между организациями и предпринимателями и кассовый чек при продаже товаров, работ и услуг человеку. Указание Банка России № 5348-У, которым установлен этот предел, действовало весь 2023 год, поэтому платёж 2023 года проверяют по тем же двум вопросам: кто с кем рассчитывался и за что.
Когда физлицо вносит деньги по договору займа, необходимость чека зависит от характера операции: при получении компанией обычного денежного займа от физлица или возмещения ущерба кассовый чек, как правило, не нужен, приём наличных оформляют приходным кассовым ордером; но при погашении займа для оплаты товаров, работ или услуг ККТ применяют по правилам Закона № 54-ФЗ.
Предприниматель, который продаёт товары или услуги человеку, применяет кассовую технику по тем же правилам, что и организация. Освобождение от кассы связано с видом деятельности и условиями работы, а не с тем, что продавец — предприниматель.
Чем отличаются расчёты
| Организация — организация или ИП | Организация — физлицо-покупатель | Физлицо — физлицо | |
|---|---|---|---|
| Предел суммы | 100 000 ₽ по одному договору | Нет | Нет |
| Документ о приёме денег | Приходный кассовый ордер | Кассовый чек | Расписка или иной документ по договорённости |
| Кассовая техника | При наличной оплате товаров, работ или услуг применяется, кроме установленных законом исключений | Применяется | Применяется при наличной оплате товаров, работ или услуг, кроме освобождений по 54-ФЗ |
| Что подтверждает платёж | Ордер и кассовая книга | Чек | Подписи сторон на документе |
Частые вопросы
Можно ли разбить платёж по одному договору на несколько частей, чтобы уложиться в предел?
Нет. Предел считают по всем наличным платежам в рамках одного договора, поэтому несколько небольших платежей складываются и вместе не должны превышать 100 000 ₽.
Что будет, если принять наличными больше предела?
Нарушение ограничения — административное правонарушение по статье 15.1 Кодекса об административных правонарушениях: штраф налагают и на организацию, и на должностное лицо. Поэтому сумму сверх предела принимают безналично.
Нужен ли чек, если физлицо платит организации за услугу в офисе?
Да. Расчёт за услугу — это расчёт за товары, работы и услуги, и он оформляется кассовым чеком так же, как покупка в магазине.
Изменились ли правила расчётов наличными между юридическими и физическими лицами в 2023 году по сравнению с сегодняшними?
По сути нет: предел 100 000 ₽ по одному договору между организациями и предпринимателями и кассовый чек при продаже человеку действовали и в 2023 году. Платёж 2023 года проверяют по тем же двум вопросам — кто с кем рассчитывался и за что.
Можно ли принимать наличные через курьера?
Да. Курьер принимает деньги как представитель продавца, а покупателю выдаёт кассовый чек — бумажный или электронный, отправленный на телефон или почту.
Обязан ли предприниматель на патенте выдавать чек?
Правила применения кассовой техники зависят от вида деятельности и условий, при которых касса не нужна. Проверять нужно именно свою деятельность по закону о применении контрольно-кассовой техники, а не статус предпринимателя.
Проверка актуальности
Проверьте ответ на сегодняшний день
Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.
Бот проверки запускаем в ближайшие дни.
Наличные в бизнесе — это ещё и поток, который надо считать
Соберу цифры вашего бизнеса на одном экране
Касса, эквайринг, счёт, CRM и учёт живут отдельно, и собственник видит выручку, но не видит, сколько денег принёс каждый канал и где они осели.
Я свожу главные цифры бизнеса на один экран и настраиваю обновление каждый день: выручка, заявки, деньги, маржа. Панель открывается на телефоне и компьютере и сама сообщает, когда цифра ушла за пределы, которые вы задали.