Страховые взносы в 2021 году: ставки, таблица тарифов и предельная база

Коротко

Страховые взносы в 2021 году платят все работодатели с выплат работникам, а ИП и лица, уплачивающие взносы добровольно, — ещё и за себя. Общий тариф — 30 % с выплат в пределах предельной базы: 22 % на обязательное пенсионное страхование, 2,9 % на социальное и 5,1 % на медицинское. С суммы сверх базы пенсионные взносы идут по 10 %, социальные и медицинские не начисляются.

Страховые взносы в 2021 году: общая картина

Взносы платят с выплат по трудовым договорам, договорам на выполнение работ и оказание услуг, по авторским договорам. База считается нарастающим итогом с начала года по каждому человеку отдельно. Предельная база на пенсионное страхование в 2021 году — 1 465 000 ₽, на социальное — 966 000 ₽; для медицинского страхования предела нет.

Ставки страховых взносов 2021 года задаёт статья 425 Налогового кодекса: 22 % на пенсионное, 2,9 % на социальное, 5,1 % на медицинское. Взносы на травматизм идут отдельно по закону об обязательном социальном страховании от несчастных случаев: тариф от 0,2 % до 8,5 % по классу профессионального риска основного вида деятельности.

Таблица ставок страховых взносов в 2021 году

Вид страхования	Ставка в пределах базы	Ставка сверх базы	Предельная база
Пенсионное (ОПС)	22 %	10 %	1 465 000 ₽
Социальное на случай болезни и материнства (ВНиМ)	2,9 %	не начисляются	966 000 ₽
Медицинское (ОМС)	5,1 %	5,1 % со всей облагаемой выплаты	нет
Травматизм	0,2–8,5 %	0,2–8,5 % со всей облагаемой выплаты	нет

Пониженные тарифы 2021 года

Малый и средний бизнес платил с выплат сверх МРОТ по 15 %: 10 % на пенсионное, 5 % на медицинское, социальные взносы не начислялись. С выплат в пределах МРОТ — общий тариф.

Для ИТ-компаний действовал тариф 6 % на пенсионное, 1,5 % на социальное и 0,1 % на медицинское. Отдельные НКО и благотворительные организации на УСН при выполнении условий платили 20 % на пенсионное и 0 % на социальное и медицинское страхование. ЕНВД с 2021 года отменён.

Участники проекта «Сколково» и ряда других территорий платили 14 % на пенсионное, 0 % на социальное и 0 % на медицинское. Экипажи судов, зарегистрированных в Российском международном реестре, — 0 % на все три вида страхования.

Взносы ИП и лиц, уплачивающих взносы добровольно

Фиксированные взносы ИП за себя в 2021 году — 32 448 ₽ на пенсионное и 8 426 ₽ на медицинское страхование. С дохода свыше 300 000 ₽ добавлялся 1 %; общая сумма пенсионных взносов не превышала 259 584 ₽.

Лица, вступившие в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию для добровольной уплаты взносов, платили 33 770,88 ₽ за год: 12 792 ₽ (МРОТ 2021 года) × 22 % × 12 месяцев. Ежемесячный платёж — 2 814,24 ₽. Физические лица на налоге на профессиональный доход, уплачивающие взносы добровольно, платили столько же, сколько ИП: 32 448 ₽ за год, 2 704 ₽ в месяц.

Частые вопросы

Сколько составлял общий тариф страховых взносов в 2021 году?

30 % с выплат в пределах предельной базы: 22 % на пенсионное страхование, 2,9 % на социальное и 5,1 % на медицинское. С суммы сверх пенсионной базы пенсионные взносы начислялись по 10 %, социальные сверх своей базы не начислялись, а медицинские продолжали начисляться по 5,1 %.

Какая предельная база для страховых взносов была в 2021 году?

На пенсионное страхование — 1 465 000 ₽, на социальное — 966 000 ₽. Для медицинского страхования предельной базы нет.

Какой тариф страховых взносов был у малого бизнеса в 2021 году?

15 % с выплат сверх МРОТ: 10 % на пенсионное, 5 % на медицинское, социальные взносы не начислялись. С выплат в пределах МРОТ — общий тариф 30 %.

Сколько платил ИП за себя в 2021 году?

За полный 2021 год ИП платил 32 448 ₽ на пенсионное и 8 426 ₽ на медицинское страхование. С дохода свыше 300 000 ₽ добавлялся 1 %; общая сумма пенсионных взносов не превышала 259 584 ₽.

Нужно ли было платить взносы на травматизм с суммы сверх предельной базы?

Да. У взносов на травматизм предельной базы нет: тариф от 0,2 % до 8,5 % применяется ко всей облагаемой сумме выплат.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Ставки меняются, а деньги на них уходят из одного котла

Посчитаю, сколько бизнес реально зарабатывает на каждом товаре и клиенте

Взносы — часть себестоимости, и в общей выручке их не видно. Я считаю юнит-экономику каждого товара, услуги, клиента и канала после всех расходов: себестоимости, рекламы, зарплат, доставки, возвратов и налогов.

Вы получаете расчёт по каждой позиции, точку безубыточности и финансовую модель, по которой видно, что будет с деньгами при каждом решении. Это для собственников, которые хотят расти и боятся, что рост увеличит убыток.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»