Самозанятый: как оплатить налог

Коротко

Налог на профессиональный доход платят по начислению: ФНС сама считает сумму по чекам и присылает её в приложение «Мой налог» до 12 числа месяца, следующего за отработанным. Оплатить нужно не позднее 28 числа того же месяца. Если 28-е выпадает на выходной или праздник, срок сдвигается на первый рабочий день.

Как самозанятый платит налог: порядок по шагам

Самозанятый не считает налог сам. Основа расчёта — чеки, которые он формирует по каждому поступлению денег от клиента. По этим чекам ФНС определяет сумму налога за календарный месяц и не позднее 12 числа следующего месяца показывает её в приложении «Мой налог» или в веб-кабинете.

Дальше остаётся оплатить: срок — не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Например, по чекам, сформированным в июне 2026 года, налог платят не позднее 28 июля. Если 28-е — выходной или праздничный день, срок переносится на первый рабочий день.

Ставка зависит от того, кто заплатил: 4 % с доходов от физических лиц и 6 % — от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Эти ставки действуют до конца 2028 года.

Как оплатить НПД: способы

В приложении «Мой налог»: раздел «Налоги», кнопка «Оплатить», подтверждение картой — деньги уходят в ФНС сразу, статус платежа обновляется автоматически.
В веб-кабинете «Мой налог» на сайте ФНС.
На портале Госуслуги — по УИН из квитанции или по QR-коду.
В мобильном приложении банка или через платёжный сервис по реквизитам из квитанции либо по QR-коду.
В отделении банка или через платёжный терминал по квитанции.
Через партнёров: можно передать банку или оператору электронной площадки поручение платить налог за вас, если чеки формируются в их приложении.
Через единый налоговый счёт, если пользуетесь личным кабинетом физлица или ИП: ФНС распределит деньги на ЕНС по всем налогам.

Автоплатёж: как не пропустить 28-е число

В «Мой налог» есть автоплатёж. В разделе «Прочее» → вкладка «Платежи» привяжите банковскую карту — и в срок уплаты система сама спишет нужную сумму и переведёт её на единый налоговый счёт.

Следите, чтобы к дате списания на карте хватало денег: если платёж не пройдёт, долг останется. ФНС не видит операции по карте, поэтому привязка безопасна.

Если налог не оплачен вовремя

При просрочке на едином налоговом счёте образуется отрицательное сальдо. Тогда ФНС может прислать в «Мой налог» требование об уплате задолженности — исполнить его нужно в течение 8 рабочих дней с даты получения. Если требование не исполнено, налоговая вправе применить меры взыскания, в том числе списать задолженность со счетов в банке.

Сумма меньше 100 рублей отдельно не списывается: такой налог включают в следующий период, пока накопленное не достигнет 100 рублей.

Платить налог за самозанятого может любое лицо — закон этого не запрещает. Но чеки всё равно должен формировать сам плательщик НПД.

Частые вопросы

В какой срок самозанятый должен оплатить налог?

Не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим. Информация о начислении появляется в «Мой налог» до 12 числа того же месяца. Если 28-е — выходной или праздник, срок переносится на первый рабочий день.

Как правильно оплачивать налог самозанятым: нужно ли считать самому?

Нет. Налог считает ФНС по вашим чекам. Ваша задача — вовремя формировать чеки по каждому поступлению и оплатить начисленную сумму до 28 числа.

Можно ли платить налог не через «Мой налог»?

Да. Подойдут Госуслуги по УИН или QR-коду, приложение банка, отделение банка и терминал по квитанции, а также единый налоговый счёт в личном кабинете.

Что будет, если не оплатить налог вовремя?

Появится отрицательное сальдо на ЕНС. ФНС может направить требование об уплате через «Мой налог» — его исполняют в течение 8 рабочих дней с даты получения. Дальше возможно взыскание, в том числе со счетов в банке.

Можно ли, чтобы налог за самозанятого заплатил другой человек?

Да, внести обязательный платёж за налогоплательщика может любое лицо. Чеки при этом формирует сам самозанятый.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Прежде чем платить налог с оборота

Проверю, сколько бизнес зарабатывает на каждом товаре и клиенте

Налог самозанятого считается с выручки, а не с прибыли. Поэтому важно видеть, сколько остаётся после себестоимости, рекламы, доставки, возвратов и комиссий. Я считаю юнит-экономику по каждому товару, услуге, клиенту и каналу и показываю точку безубыточности.

На выходе — расчёт по каждой позиции и финансовая модель, по которой видно, что будет с деньгами при росте. Это для собственников, которые хотят расти и боятся, что рост увеличит убыток.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»