Расчёты между юридическими лицами

Коротко

Расчёты между юридическими лицами — это платежи компаний и индивидуальных предпринимателей друг другу по сделкам. По общему правилу они производятся в безналичном порядке через банки; наличными можно, но в пределах 100 000 ₽ по одному договору.

Как производятся расчёты между юридическими лицами

Статья 861 Гражданского кодекса задаёт два способа. Первый — безналичный: деньги переводят банки с открытием счёта или без него. Второй — наличные, но с ограничением, которое устанавливает Банк России.

По умолчанию расчёты между юридическими лицами производятся по безналу. Наличные — не запрет, а исключение с потолком. Потолок считают не за год и не за месяц, а в рамках одного договора между двумя сторонами.

Правила расчётов в наличной и безналичной форме

Наличными расчёты между юридическими лицами могут производиться в размере не больше 100 000 ₽ либо суммы в иностранной валюте, эквивалентной 100 000 ₽ по курсу Банка России на дату платежа (пункт 4 Указания Банка России от 09.12.2019 № 5348-У).
Лимит действует по одному договору между организацией и ИП, а не по календарному периоду. По договору на 500 000 ₽ наличными можно закрыть только 100 000 ₽, остальное — переводом.
Дробление одной сделки на несколько договоров не спасает: суд может признать договоры формальными и увидеть одну сделку сверх лимита (постановление ФАС Поволжского округа от 03.12.2008 № А72-3587/2008).
Расчёты через подотчётное лицо — те же расчёты организации: если сотрудник платит по доверенности или по заключённому договору, лимит соблюдать обязательно.
За превышение — административная ответственность по статье 15.1 КоАП РФ.
Безналичные расчёты суммой не ограничены: их проводят через банк по счёту, а форму стороны выбирают в договоре.

Порядок безналичных расчётов

Безналичные расчёты между юридическими лицами проводят по правилам закона, банковских нормативных актов и договора. Обычный банковский перевод компания выполняет со своего банковского счёта.

Форму перевода стороны фиксируют в договоре: платёжное поручение, аккредитив, инкассо, чек, электронный перевод. С 2023 года в Гражданском кодексе появился третий способ — перевод цифровых рублей на платформе Банка России; он идёт по законодательству о национальной платёжной системе и к наличным не относится.

В какой форме должны осуществляться расчёты в РФ

В России расчёты между юридическими лицами должны осуществляться в безналичном порядке — так звучит правило статьи 861 ГК. Наличные закон не запрещает, но ставит их под контроль: сумма по одному договору не выше 100 000 ₽, а за превышение платят штраф по статье 15.1 КоАП.

Поэтому крупные сделки, регулярные платежи и оплату по счетам проводят переводом, а наличными закрывают мелкие разовые покупки и срочные расходы в пределах лимита.

Наличные и безнал: что выбрать

	Наличные	Безналичный перевод
Предел суммы	100 000 ₽ по одному договору	Не ограничен
Кто проводит	Касса организации или ИП	Банк по поручению
Подтверждение	Кассовый чек, приходный ордер	Платёжное поручение, выписка по счёту
Когда удобно	Мелкая разовая поставка, срочная покупка	Регулярные платежи, крупные суммы
Риск	Штраф по ст. 15.1 КоАП за превышение	Ошибка в реквизитах, задержка банка

Частые вопросы

Можно ли заплатить наличными больше 100 000 ₽, если разбить сумму на несколько договоров?

Лимит считают по одному договору, но разбивка одной сделки на несколько бумаг не поможет: суд вправе признать договоры формальными и расценить это как одну сделку сверх предела. Тогда штраф по статье 15.1 КоАП РФ.

Распространяется ли лимит на расчёты с ИП?

Да. Указание № 5348-У говорит о расчётах между организациями и индивидуальными предпринимателями. Если человек утратил статус ИП и платит как обычное физическое лицо, лимит для бизнеса не действует.

Считается ли лимит за год?

Нет. Предел привязан к одному договору между сторонами, а не к календарному периоду. По каждому новому договору лимит начинается заново.

Можно ли платить наличными через подотчётное лицо?

Да, но лимит всё равно соблюдают: сотрудник действует от имени организации, и платёж считается расчётом между организацией и контрагентом.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Платежи — часть денежного контура бизнеса

Соберу цифры бизнеса на одном экране

Когда расчёты идут в нескольких каналах, собственник видит выручку, но не видит, сколько денег реально оседает на счёте и какой клиент приносит прибыль. Я собираю главные цифры бизнеса на одном экране и настраиваю ежедневное обновление: выручка, заявки, деньги, маржа.

Это для собственников, которым нужно видеть бизнес за пять минут в день и получать сигнал, когда цифра выходит за заданные пределы.

Читать об услуге «Панель собственника»