Продать дебиторскую задолженность юридического лица

Коротко

Продать дебиторскую задолженность юридического лица — значит передать право требования долга другому лицу по договору уступки права требования (цессии) за согласованную плату. Основание — статья 382 ГК: кредитор передаёт право требования другому лицу, и с этого момента должник платит уже новому кредитору.

Что это и как работает

Дебиторская задолженность на балансе — это замороженные оборотные средства. Вместо того чтобы месяцами судиться и вести переговоры, компания может продать долг и получить деньги в короткий срок. Сделка оформляется договором уступки права требования (цессии).

Обычный договор купли-продажи здесь не подходит: предмет сделки — не вещь, а имущественное право. Юридическое основание — статья 382 ГК. После подписания договора цессии должник обязан погашать обязательства новому кредитору, а первоначальный кредитор получает согласованную сумму и снимает с себя риски и расходы по взысканию.

Когда продажа долга выгодна

Должник находится в процедуре банкротства или ликвидации: самостоятельное взыскание почти бесперспективно и требует больших временных затрат.
Компании срочно нужны оборотные средства на новый проект или выплаты зарплаты: ожидание судебного решения может занять 6–9 месяцев, а деньги нужны сейчас.
На балансе скопилось несколько мелких долгов: затраты на юридическое сопровождение по каждому могут превысить саму сумму задолженности.
В штате нет квалифицированного юриста, а привлекать сторонних специалистов для взыскания дорого.

Какие документы нужны для продажи

Цессионарий оценивает долг по документам. Чем полнее подтверждена задолженность, тем выше цена. В пакет входят договор с должником, товарные накладные, акты выполненных работ или оказанных услуг, счета-фактуры, платёжные документы, акт сверки расчётов, претензии и переписка о признании долга.

Если долг уже в суде, понадобятся исковое заявление, определение о принятии иска, решение или судебный приказ. Отсутствие первичных документов снижает цену уступки или делает продажу невозможной.

Как оценивают долг

Цена уступки зависит от суммы долга, платёжеспособности должника, срока просрочки и качества документов. Чем выше вероятность взыскания, тем ближе цена к номиналу. Дисконт покрывает риски и расходы нового кредитора.

Стороны определяют цену в договоре цессии. Закон не устанавливает минимальную или максимальную цену уступки.

Что меняется для должника

По статье 382 ГК для перехода права не требуется согласие должника, если иное не предусмотрено законом или договором. Должника нужно письменно уведомить о переходе права. До уведомления исполнение прежнему кредитору считается надлежащим.

Новый кредитор вправе требовать исполнения в том же объёме и на тех же условиях, что были у первоначального кредитора. Уступка не может ухудшить положение должника.

Частые вопросы

Можно ли продать долг без согласия должника?

Да, по общему правилу статьи 382 ГК согласие должника не требуется, если иное не установлено законом или договором. Должника письменно уведомляют о переходе права.

Нужно ли уведомлять должника о продаже долга?

Да. До уведомления должник вправе исполнять обязательство прежнему кредитору, и такое исполнение признаётся надлежащим.

Можно ли продать долг, который уже взыскивается в суде?

Да. Уступка права требования возможна на любой стадии, включая судебное разбирательство и исполнительное производство. Новый кредитор вступает в дело вместо первоначального.

Какие налоги платит продавец долга?

Доход от уступки учитывается по правилам налогового режима компании. Для организаций на общей системе доход и расходы при уступке учитывают по правилам налога на прибыль с особенностями статьи 279 НК; для компаний на УСН доход признают при поступлении оплаты. Точный порядок зависит от применяемой системы налогообложения.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Долг на балансе — это деньги, которые можно вернуть в оборот

Соберу ИИ-агента, который следит за дебиторкой и напоминает о сроках оплаты

Пока долг висит, компания теряет оборотные средства. Я собираю ИИ-агента, который берёт на себя одну задачу: отслеживает сроки оплаты по счетам, напоминает клиентам и готовит сводку по просроченной дебиторке для руководителя.

Агент подключается к CRM, 1С и почте, работает на ваших реальных случаях. Это для компаний, где напоминания о долгах и сверка счетов повторяются каждый день.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»