Продажа дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность — это деньги, которые покупатели и заказчики уже должны компании за отгруженный товар, выполненную работу или оказанную услугу. Пока долг числится за контрагентом, он висит в активе баланса и не приносит денег. Продажа превращает его в живые деньги: покупатель платит сейчас, а взыскание берёт на себя.

Уступают не только «просрочку». Продать можно и долг с ещё не наступившим сроком оплаты, и задолженность по договору, который уже расторгнут, если требование сохранилось. Продают и долги, подтверждённые решением суда, — тогда покупателю переходит уже взысканное требование.

В обиходе «выкуп дебиторской задолженности» и «продажа дебиторской задолженности» — две стороны одной сделки: кредитор продаёт, покупатель выкупает. Юридически это одна и та же уступка права требования, разница только в том, с чьей стороны смотреть.

Выкуп дебиторской задолженности юридических лиц обычно означает, что покупатель — организация, а не физлицо, и долг передаётся вместе с документами: договором, накладными, актами, перепиской. Покупатель проверяет должника и платит за требование часть суммы долга; остальное становится его заработком, если взыскать удастся больше.

Сначала убедитесь, что долг существует и подтверждён: договор, товарные накладные или акты, счета, акт сверки с подписью должника. Чем полнее документы, тем выше цена, которую даст покупатель.

Второе — проверьте, что требование можно уступать. Статья 388 Гражданского кодекса разрешает уступку, если она не противоречит закону; статья 383 запрещает передавать требования, неразрывно связанные с личностью кредитора, — например, алименты и требования о возмещении вреда жизни и здоровью. Если в вашем договоре с должником есть запрет на уступку, сделку придётся согласовывать или она может быть оспорена.

Третье — проверьте самого должника: не начато ли в отношении него дело о банкротстве. Если должник уже в банкротстве, уступить требование можно, но покупатель будет оценивать его с учётом очереди и процедуры.

Четвёртое — оформите уступку письменно. Статья 389 требует той же формы, что и основная сделка: если договор поставки был письменным, уступка тоже письменная. Передайте покупателю документы по описи и подпишите акт приёма-передачи.

В договоре фиксируют, кто кому и какое требование передаёт: реквизиты основного договора, сумму долга, основание и срок его оплаты. Отдельно — цену уступки и порядок расчётов, перечень передаваемых документов.

Важный пункт — ответственность за действительность требования. По статье 390 кредитор отвечает за то, что требование существует, но не отвечает за то, что должник его не исполнит, если в договоре не написано иное. Если покупатель настаивает на гарантии взыскания, цена сделки обычно падает.