Процент налогов в России

Коротко

Единой ставки налога с трудовых доходов в России нет: НДФЛ считают по прогрессивной шкале от 13 до 22 % в зависимости от годового дохода, а страховые взносы работодатель платит сверх зарплаты по тарифу 30 % в пределах предельной базы. Косвенные налоги — НДС 22 % и налог на прибыль 25 % — зависят от того, что и как продаёт бизнес.

Из чего складывается процент налогов

Когда говорят о проценте налогов в России, обычно смешивают три разных платежа. Первый — НДФЛ: его удерживают из зарплаты работника и перечисляют в бюджет. Второй — страховые взносы: их платит работодатель из своих денег, они не уменьшают сумму на руки. Третий — косвенные налоги: НДС в цене товара и налог на прибыль с разницы между доходами и расходами компании.

Поэтому вопрос «сколько всего налогов платит работник» имеет точный ответ только про НДФЛ. Всё остальное — нагрузка на бизнес, которая влияет на зарплату косвенно: через стоимость рабочего места и цену товара.

Единая ставка налога с трудовых доходов составляет

С 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ: 13 % — до 2,4 млн ₽ годового дохода, 15 % — с превышения 2,4 млн, 18 % — с превышения 5 млн, 20 % — с превышения 20 млн, 22 % — с превышения 50 млн. Повышенная ставка применяется только к сумме превышения, а не ко всему доходу.

Для дивидендов и процентов по вкладам шкала отдельная: 13 % до 2,4 млн ₽ и 15 % сверх. Для продажи имущества и подарков — 13 % до 5 млн ₽ и 15 % сверх. Эти базы не складываются с зарплатой.

Единая ставка налога с трудовых доходов составляет 13 % только для тех, чей годовой доход не превышает 2,4 млн ₽. Для остальных эффективная ставка выше, но она всегда меньше верхней ступени: налог берут частями.

Ставки основных налогов в 2026 году

Налог	Ставка	Кто платит	База
НДФЛ с зарплаты	13–22 %	Работник (удерживает работодатель)	Годовой доход
Страховые взносы	30 % до предельной базы, 15,1 % сверх	Работодатель	Выплаты работнику
НДС	22 % (10 % и 0 % для отдельных товаров)	Продавец, но заложен в цену	Стоимость товара
Налог на прибыль	25 %	Организация	Прибыль до налога
УСН «доходы»	6 % (регионы могут снижать)	ИП и организации на спецрежиме	Выручка
УСН «доходы минус расходы»	15 % (регионы могут снижать)	ИП и организации на спецрежиме	Разница доходов и расходов

Сколько всего налогов платит работник

Работник платит только НДФЛ. Если его годовой доход не превышает 2,4 млн ₽, это 13 % от начисленной зарплаты. При доходе выше порога налог считают по ступеням, и эффективная ставка растёт постепенно.

Страховые взносы работник не платит: их начисляет работодатель сверх зарплаты. В 2026 году единый тариф — 30 % в пределах предельной базы 2 979 000 ₽ и 15,1 % с суммы сверх неё. Для малого бизнеса из перечня Правительства действует пониженный тариф: 30 % с выплат до 1,5 МРОТ (40 639,50 ₽ в месяц) и 15 % с суммы сверх этой величины. Остальные МСП платят общий тариф.

Косвенные налоги работник платит как покупатель: НДС 22 % уже включён в цену товара. Но это налог продавца, а не отдельная строка в расчёте зарплаты.

Частые вопросы

Какой процент налогов платит работодатель за сотрудника?

Страховые взносы по единому тарифу: 30 % в пределах предельной базы 2 979 000 ₽ и 15,1 % с суммы сверх неё. Плюс взносы на травматизм по тарифу от 0,2 до 8,5 % в зависимости от класса риска. Эти суммы работодатель платит из своих средств, они не удерживаются из зарплаты.

Правда ли, что в России самая низкая ставка НДФЛ в Европе?

Нет. В 2026 году ставка 13 % действует только для доходов до 2,4 млн ₽ в год. С превышения берут 15 %, 18 %, 20 % или 22 %. Сравнивать одну нижнюю ступень с плоскими ставками других стран некорректно.

Сколько процентов НДС в России?

Основная ставка — 22 %. Пониженная 10 % действует для продовольственных товаров, детских товаров, медицинских изделий, книг и периодики по перечням статьи 164 Налогового кодекса. Для экспорта и отдельных операций — 0 %.

Какой налог на прибыль в 2026 году?

25 % от прибыли. Из них 8 % идёт в федеральный бюджет, 17 % — в региональный. Для отдельных видов деятельности и соглашений действуют особые ставки, например 0 % для некоторых медицинских и образовательных организаций.

Входят ли страховые взносы в процент налогов, который платит работник?

Нет. Работник платит только НДФЛ. Страховые взносы — расход работодателя, они не уменьшают сумму на руки. Поэтому вопрос «сколько налогов платит работник» и «сколько стоит работник работодателю» дают разные цифры.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Налоги съедают прибыль незаметно

Посчитаю, сколько остаётся с каждого рубля выручки

Когда налоги и взносы размазаны по месяцам, кажется, что нагрузка терпимая. Я собираю юнит-экономику по каждому товару, услуге и каналу: сколько остаётся после себестоимости, рекламы, зарплат, доставки, возвратов и налогов. Видно, какие позиции кормят бизнес, а какие тянут вниз.

Это для собственников, которые хотят расти и боятся, что рост увеличит убыток. На выходе — расчёт по каждой позиции, точка безубыточности и финансовая модель, по которой видно, что будет с деньгами при каждом решении.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»