Налоговые каникулы для ИП Кировская область
Коротко
Налоговые каникулы — ставка 0 % по упрощённой или патентной системе для предпринимателя, который впервые зарегистрировался как ИП и работает в производственной, социальной или научной сфере либо оказывает бытовые услуги населению. В Кировской области такие ставки действуют для впервые зарегистрированных ИП и продлены до 31 декабря 2026 года.
Кому положены каникулы в Кировской области
Нулевую ставку вводит регион своим законом, а федеральная норма — пункт 4 статьи 346.20 Налогового кодекса для УСН и статья 346.50 для патента — задаёт рамку. До 2026 года в законе было перечисление сфер: производственная, социальная, научная, бытовые услуги населению и услуги по предоставлению мест для временного проживания. С 2026 года для УСН нужно сверять вид деятельности и критерии с федеральными требованиями, а также с перечнем области. Для патента льготные виды деятельности определяет региональный закон.
Главное условие — первая регистрация. Если человек был ИП до вступления в силу регионального закона, закрылся и впервые возобновил деятельность после его вступления в силу, прежняя регистрация сама по себе не лишает права на каникулы. Ставка 0 % действует два налоговых периода с даты регистрации, дальше предприниматель переходит на обычную ставку.
Условия каникул в Кировской области
| Условие | Как есть |
|---|---|
| Кто | ИП, впервые зарегистрированный после вступления в силу закона области |
| Режим | УСН с объектом «доходы» или «доходы минус расходы» либо патент |
| Ставка | 0 % |
| Срок | непрерывно до двух налоговых периодов, но в пределах срока действия льготы — до 31 декабря 2026 года |
| Период действия льготы в регионе | продлена до 31 декабря 2026 года |
| Виды деятельности | УСН — виды из приложения 1 к закону области с учётом федеральных требований; патент — виды из приложения 2 к закону области |
| Ограничение по выручке | средняя численность — не более 15 работников; доходы от льготной деятельности — в пределах, установленных законом области для соответствующего режима |
Что меняется с 2026 года
Формулировка пункта 4 статьи 346.20 Налогового кодекса изменилась: раньше регион сам решал, какие сферы поддержать, теперь для УСН действуют федеральный перечень и критерии, а область устанавливает ставку и определяет льготные виды деятельности в своём законе. ФНС в письме от 30.12.2025 № СД-4-3/11836@ подтвердила: в 2026 году ставка 0 % для впервые зарегистрированных ИП применяется, если регион её установил, а вид деятельности входит в правительственный перечень.
Практический вывод для Кировской области: закон области о ставках для впервые зарегистрированных ИП действует, но перед регистрацией сверьте деятельность с приложением к закону области для выбранного режима; для УСН проверьте также федеральный перечень и критерии.
Налоговые каникулы для ИП в Челябинской области
В Челябинской области каникулы тоже вводит региональный закон, и условия отличаются от кировских: перечень видов деятельности, срок действия и требования к доле выручки задаёт область. Федеральная рамка та же — пункт 4 статьи 346.20 и статья 346.50 Налогового кодекса.
Проверять нужно три вещи: действует ли закон области на дату регистрации ИП, есть ли ваш вид деятельности в региональном перечне и до какого года продлена льгота. Законы субъектов меняются, поэтому смотреть надо текст действующей редакции, а не публикации прошлых лет.
Налоговые каникулы для ИП в 2023 году в Москве
В Москве каникулы для впервые зарегистрированных ИП действовали по закону города Москвы, и в 2023 году предприниматели применяли ставку 0 % по УСН и патенту при соблюдении условий региона. Для регистрации 2023 года два налоговых периода каникул закончились: с 2025 года такой предприниматель платит налог по обычной ставке.
Если бизнес зарегистрирован в 2023 году и до сих пор работает на нулевой ставке, это ошибка: ставка 0 % не продлевается автоматически, и налог за третий год считается по обычной ставке региона.
Как оформить каникулы
- Зарегистрироваться как ИП впервые и выбрать УСН с нужным объектом или подать заявление на патент.
- Проверить, что основной код ОКВЭД входит в перечень видов деятельности для каникул: федеральный и региональный.
- Проверить среднюю численность работников и предельный доход от льготной деятельности по закону области для выбранного режима.
- На УСН сдавать декларацию как обычно. По налогу на патенте декларацию не сдают; другую отчётность, если она положена ИП, представляют в общем порядке.
- Следить за сроком: после двух налоговых периодов перейти на обычную ставку и пересчитать авансы.
Частые вопросы
Можно ли получить каникулы, если ИП уже было закрыто раньше?
Да, если прежнюю деятельность прекратили до вступления в силу регионального закона, а после его вступления в силу зарегистрировались впервые и соблюдаете остальные условия льготы.
Сколько лет действует ставка 0 %?
Непрерывно не более двух налоговых периодов и только до окончания действия льготы — 31 декабря 2026 года. Для ИП, зарегистрированного в 2026 году, льгота действует в пределах 2026 года.
Нужно ли платить страховые взносы на каникулах?
Да. Каникулы обнуляют налог по УСН или патенту, но фиксированные взносы ИП за себя платит в обычном порядке. Уменьшить налог на взносы при ставке 0 % не получится: уменьшать нечего.
Что будет, если доля выручки от льготного вида деятельности окажется меньше 70 %?
Само по себе снижение доли льготной выручки ниже 70 % не лишает права на ставку. Нужно соблюдать действующие ограничения закона области по численности и доходу от льготной деятельности.
Действуют ли каникулы в 2026 году в Кировской области?
Да, льгота продлена до 31 декабря 2026 года. Предприниматель, впервые зарегистрированный в этом периоде, применяет ставку 0 % при соблюдении условий закона области и правительственного перечня видов деятельности.
Проверка актуальности
Проверьте ответ на сегодняшний день
Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.
Бот проверки запускаем в ближайшие дни.
Читать в журнале
Каникулы кончатся — считать прибыль придётся по-настоящему
Посчитаю, сколько бизнес зарабатывает на каждом товаре и клиенте
Ставка 0 % скрывает убыточные направления: налога нет, а деньги уходят. Я считаю юнит-экономику каждого товара, услуги, клиента и канала после себестоимости, рекламы, зарплат, доставки, возвратов и налогов.
Вы получаете расчёт по каждой позиции, точку безубыточности и финансовую модель, по которой видно, что будет с деньгами, когда каникулы закончатся и налог станет обычным.