Налоговые выплаты

Налоговая выплата — это возврат уже уплаченного налога или его части. В отличие от вычета, который уменьшает будущий налог, выплата приходит на счёт деньгами. В 2026 году появилась ежегодная семейная налоговая выплата, её называют «налоговым кешбэком»: родителям пересчитывают НДФЛ за предыдущий год по ставке 6 % и возвращают разницу между уплаченным по ставке 13 % и пересчитанным налогом.

Второй вид — налоговый вычет в сумме документально подтверждённых расходов. Это не отдельная выплата, а способ уменьшить доход, с которого платится налог. Если расходы подтверждены документами, налог начисляют только на разницу между доходом и расходами. В результате человек либо платит меньше налога, либо возвращает из бюджета излишне удержанный НДФЛ.

Заявление на ежегодную семейную выплату принимают с 1 июня по 30 сентября включительно. Подать его можно через «Госуслуги», в СФР или МФЦ. Налоговые органы заявление не принимают.

СФР сам проверяет доход и имущество семьи по данным государственных систем. Доходы берут за год, предшествующий году обращения: при подаче заявления в 2026 году учитывают доходы за 2025 год. В расчёт входят зарплата, премии, пенсии, пособия, алименты, доходы от предпринимательской деятельности, проценты по вкладам, доходы от продажи и сдачи имущества в аренду. Единое пособие и ежемесячную выплату из материнского капитала включают в доход семьи.

Выплата приходит раз в год единым платежом на счёт в российском банке. Получая её, семья сохраняет право на единое пособие, выплаты из материнского капитала и другие меры поддержки.

Компенсация НДФЛ — это возврат налога, который удержали с дохода, но по закону он не должен был уменьшать доход человека. Например, при покупке квартиры, оплате лечения или обучения возникает право на вычет, и налоговая возвращает излишне уплаченную сумму. Семейная налоговая выплата работает по тому же принципу: НДФЛ пересчитывают по ставке 6 %, а разницу возвращают.

Возврат делает налоговая инспекция по декларации 3-НДФЛ или через работодателя, а семейную выплату — Социальный фонд по заявлению. В обоих случаях нужны документы, подтверждающие право: справки об оплате, договоры, свидетельства о рождении детей.

Это вычет, при котором доход уменьшают на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы. Он применяется, например, при продаже имущества, при получении авторских вознаграждений, при выполнении работ по договорам гражданско-правового характера. Вместо фиксированного процента или суммы человек показывает документы на расходы и платит налог с разницы.

Документы должны быть оформлены по закону: договоры, кассовые чеки, платёжные поручения, акты. Без подтверждающих документов вычет в сумме расходов не предоставят. Если расходы подтверждены, налоговая база уменьшается, и НДФЛ становится меньше.