Консультационные услуги: бухгалтерский учёт и налогообложение

Коротко

Консультационные услуги по бухгалтерскому учёту и налогообложению — это разбор конкретного вопроса: как отразить операцию, какая ставка и срок действуют, что писать в учётной политике, как проверить расчёт. Ответ приходит в виде записки со ссылками на нормы, и применять его остаётся вашей бухгалтерии: учёт и отчётность консультация за клиента не ведёт.

Что решает такая консультация

Повод для консультации — развилка, на которой бухгалтер и собственник смотрят друг на друга и ждут решения. Какую систему налогообложения выбрать на следующий год, можно ли применить пониженный тариф взносов, как отразить возврат товара, что делать с переплатой по налогу, как построить учётную политику так, чтобы расходы не сняли при проверке.

Работа идёт по документам: оборотно-сальдовая ведомость, декларации, договоры, учётная политика, переписка с инспекцией. Без них консультация превращается в пересказ кодекса, а он вам и так доступен.

Результат — письменный ответ: вывод, обоснование со ссылкой на статью, порядок действий и список того, что нужно исправить. Устная консультация годится для короткого вопроса, письменная — когда решение нужно показать партнёру, директору или инспектору.

Чем консультация отличается от ведения учёта

Консультация отвечает на вопрос и не проводит операции в вашей базе: проводки, начисления и отчётность остаются за бухгалтером компании или за обслуживающей организацией.
Консультация не считает зарплату за клиента и не сдаёт за него отчётность — это отдельные работы с собственной ответственностью и сроками.
Консультация не заменяет аудит: аудит — проверка достоверности отчётности с заключением, консультация объясняет, как поступить в конкретной ситуации.
Спор с инспекцией, взыскание долга и суд — не предмет консультации; здесь разбирают норму и готовят обоснование, с которым можно идти к юристу.

Информационно-консультационные услуги при УСН «доходы минус расходы»

На «доходы минус расходы» каждый вопрос упирается в перечень расходов: признают их или нет. С 1 января 2026 года пункт 45 пункта 1 статьи 346.16 Налогового кодекса разрешает учитывать иные расходы по правилам главы 25 — перечень стал открытым. Это меняет логику: теперь мало показать, что расход был, нужно обосновать, что он отвечает требованиям статьи 252 — экономически оправдан, документально подтверждён и направлен на получение дохода.

Поэтому консультация по УСН начинается с двух списков: что уже стоит в расходах и на каком основании, и что вы хотите поставить. По каждой позиции — вывод: проходит по статье 346.16 напрямую, проходит как иной расход по пункту 45, или не проходит и остаётся за счёт прибыли.

Отдельно проверяем минимальный налог и авансы: при «доходы минус расходы» платят либо налог с разницы, либо минимальный налог с дохода, и сравнивать их нужно по итогам года. Как считать каждый — описано в статьях 346.18 и 346.21, и в консультации это разбирается на ваших цифрах, без готовых шаблонов.

Что вы получаете в зависимости от формата

	Устный разбор	Письменная записка	Разбор с проверкой документов
Вопрос	Один короткий	Один или несколько связанных	Комплекс: система налогообложения, учётная политика, спорные операции
Что нужно от вас	Формулировка вопроса и цифры	Договоры, декларации, выгрузка из базы	Полный комплект за период и доступ к регистрам
Результат	Ответ и ссылка на норму	Вывод, обоснование, порядок действий	Записка плюс перечень ошибок и план исправления
Когда подходит	Проверить догадку перед решением	Показать решение директору или партнёру	Перед проверкой, сменой системы налогообложения или крупной сделкой

Частые вопросы

Консультация — это то же самое, что аутсорсинг учёта?

Нет. Аутсорсинг — ведение учёта и сдача отчётности по договору. Консультация заканчивается ответом на вопрос: что делать и почему. Если после ответа нужен человек, который будет вести базу, это отдельная услуга и отдельная ответственность.

Можно ли получить консультацию только по одному налогу?

Да. Чаще всего спрашивают про НДС на упрощённой системе и про расходы при «доходы минус расходы». Границы вопроса фиксируются до начала работы, чтобы ответ не расползся на всю налоговую систему.

Какой срок ответа?

Зависит от объёма документов и числа вопросов. Срок фиксируется в начале работы, и он же становится обязательством: короткий вопрос — быстро, разбор за период — по календарному плану с датой записки.

Кто отвечает за то, что вывод применили с ошибкой?

Ответственность за учёт и отчётность несёт организация и её бухгалтер: именно они подписывают декларацию. Консультация даёт обоснованное решение со ссылками на нормы, а применение его к операциям остаётся в вашей учётной системе.

Поможет ли консультация перед выездной проверкой?

Да, если есть время разобрать документы до её начала. Разбираем слабые места: расходы без подтверждения, вычеты НДС, операции между взаимозависимыми лицами. Действия внутри самой проверки и обжалование решения — не предмет консультации, для этого нужен юрист.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Прежде чем менять систему налогообложения

Посчитаю, что каждая система даёт вам на цифрах

Перед консультацией полезно увидеть, как налоги ложатся на ваши товары, клиентов и каналы. Я считаю юнит-экономику каждой позиции после себестоимости, рекламы, зарплат, доставки, возвратов и налогов и показываю точку безубыточности.

Вы получаете расчёт по каждой позиции и финансовую модель, по которой видно, что будет с деньгами при смене системы налогообложения или росте. Это для собственников, которые хотят расти и боятся, что рост увеличит убыток.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»