Какие отчеты сдает ООО на УСН

Коротко

Отчётность ООО на УСН — это набор форм в три ведомства: в налоговую инспекцию, в Социальный фонд и в Росстат. Набор зависит не только от налогового режима, но и от того, есть ли у компании работники, платит ли она НДС и подпадает ли под статистическое наблюдение. Упрощёнка освобождает от налога на прибыль и налога на имущество по большинству объектов, но не от бухгалтерской отчётности и не от отчётности по сотрудникам.

Какую отчетность сдает ООО на УСН: от чего зависит список

Сама по себе упрощённая система заменяет налог на прибыль и часть других налогов, но не отменяет обязанность вести бухгалтерский учёт и сдавать баланс. Поэтому декларация по УСН — только одна строка в общем перечне.

Второй фактор — работники. Как только в ООО появляется хотя бы один сотрудник или директор получает зарплату, компания становится налоговым агентом по НДФЛ и страхователем по взносам. Тогда добавляются квартальные и ежемесячные формы.

Третий фактор — НДС. С 2026 года упрощенцы с доходом за прошлый год больше 20 млн ₽ платят НДС и сдают декларацию по этому налогу. Освобождение также теряется при превышении 20 млн ₽ дохода в текущем году. Освобождённые обычно декларацию не подают, но она нужна, например, налоговому агенту по НДС.

Четвёртый — статистика. В Росстат отчитываются не все: организация попадает в выборку по указанию ведомства, и тогда появляются формы по конкретному перечню.

Отчётность в налоговую инспекцию

Декларация по УСН — раз в год. За 2025 год организации сдают до 25 марта 2026 года, за 2026 год — до 25 марта 2027 года. При утрате права на УСН в течение года декларацию подают до 25-го числа месяца, следующего за кварталом утраты.
Декларация по НДС — ежеквартально, если компания платит этот налог. Сроки за кварталы 2026 года: 26 января, 27 апреля, 27 июля, 26 октября. При освобождении по статье 145 НК декларация обычно не нужна. Её подают, в частности, если компания выступала налоговым агентом по НДС или выставила счёт-фактуру с выделенным налогом.
Бухгалтерская отчётность — раз в год, до 31 марта. Малые предприятия могут сдавать упрощённые формы баланса и отчёта о финансовых результатах, но сдают их все ООО, даже если операций не было.
6-НДФЛ — ежеквартально, если есть работники: 27 апреля, 27 июля, 26 октября 2026 года и 25 февраля 2027 года.
Расчёт по страховым взносам (РСВ) — ежеквартально, в те же сроки, что и 6-НДФЛ: 26 января, 27 апреля, 27 июля, 26 октября.
Персонифицированные сведения о физлицах — ежемесячно, до 25-го числа следующего месяца.
Уведомления об исчисленных суммах налогов и взносов подают в установленные для каждого платежа сроки. По НДФЛ это обычно два уведомления в месяц: до 25-го числа и до 3-го числа следующего месяца; для конца декабря действует особый срок. Без них деньги с единого налогового счёта не распределятся и возникнет недоимка.
Единая (упрощённая) налоговая декларация — вместо деклараций по налогам, по которым нет объекта и не было движения по счетам, не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчётным периодом.

Отчётность в Социальный фонд

ЕФС-1, подраздел 1.1 — о кадровых событиях. При приёме и увольнении сведения подают не позднее следующего рабочего дня после издания приказа, при переводе — не позднее 25-го числа следующего месяца.
ЕФС-1, раздел 2 — взносы на травматизм, ежеквартально: 26 января, 27 апреля, 27 июля, 26 октября.
ЕФС-1, подраздел 1.2 — сведения о стаже, раз в год, за 2025 год — до 26 января 2026 года.

Какая отчетность у ООО на УСН в Росстат

Статистическую отчётность сдают не все ООО на УСН, а те, кого включили в выборку. Перечень форм и сроки Росстат публикует для каждой организации отдельно, и проверять его нужно на сайте ведомства по ИНН.

Малые предприятия сдают статистику по сокращённому набору форм. Если компания в выборку не попала, отчитываться в Росстат не нужно.

Если компания без работников и без деятельности

Зарегистрированное ООО обязано отчитываться, даже когда операций нет. Декларация по УСН сдаётся с нулевыми показателями, бухгалтерская отчётность — тоже, пусть и в упрощённом виде.

РСВ подаётся нулевым: организация является плательщиком взносов с момента регистрации. ЕФС-1 с разделом 2 по взносам на травматизм тоже сдают нулевой.

Персонифицированные сведения не нужны, если в компании нет ни одного застрахованного лица. Уведомление по ЕНП с нулевой суммой аванса не подают.

Если управление передано другой компании по договору, это не снимает с ООО обязанности сдавать свою отчётность: управляющая организация не становится застрахованным лицом по отношению к вашей компании.

Какую отчетность сдают ООО на УСН: сводная таблица

Отчёт	Куда	Как часто	Крайний срок
Декларация по УСН	ИФНС	Раз в год	25.03.2026 за 2025 год; 25.03.2027 за 2026 год
Бухгалтерская отчётность	ИФНС	Раз в год	31 марта
Декларация по НДС	ИФНС	Ежеквартально, если платит НДС	26.01, 27.04, 27.07, 26.10.2026
6-НДФЛ	ИФНС	Ежеквартально при работниках	27.04, 27.07, 26.10.2026; 25.02.2027
РСВ	ИФНС	Ежеквартально при работниках	26.01, 27.04, 27.07, 26.10.2026
Персонифицированные сведения	ИФНС	За работников и других лиц, о которых нужно представить сведения, в том числе при отсутствии выплат; за последний месяц квартала отдельная форма может не понадобиться при сдаче РСВ	До 25-го числа следующего месяца
ЕФС-1, подраздел 1.1	СФР	При кадровом событии	Приём и увольнение — не позднее следующего рабочего дня после приказа; перевод — до 25-го числа следующего месяца
ЕФС-1, раздел 2	СФР	Ежеквартально	26.01, 27.04, 27.07, 26.10.2026
ЕФС-1, подраздел 1.2	СФР	Раз в год	26.01.2026 за 2025 год
Формы Росстата	Росстат	По перечню ведомства	По указанию Росстата

Что будет за просрочку

За несвоевременную сдачу декларации по УСН предусмотрен штраф: 5 % от неуплаченной суммы налога за каждый месяц, но не меньше 1 000 ₽ и не больше 30 % налога.

При длительной задержке — больше 20 рабочих дней — налоговая может приостановить операции по расчётному счёту компании.

После сдачи декларации по УСН начинается камеральная проверка: обычно она длится три месяца, и в этот период могут прийти требования о пояснениях.

Частые вопросы

Нужно ли ООО на УСН сдавать бухгалтерский баланс?

Да. Упрощёнка не освобождает от бухгалтерского учёта. Малые предприятия могут сдавать упрощённые формы баланса и отчёта о финансовых результатах, но сдают их все ООО, даже при отсутствии операций.

Когда сдавать декларацию по УСН за 2026 год?

Организации — до 25 марта 2027 года. За 2025 год срок был 25 марта 2026 года.

Сдают ли ООО на УСН декларацию по НДС?

Только если платят этот налог. С 2026 года упрощенцы платят НДС и сдают декларацию ежеквартально, если доход за прошлый год превысил 20 млн ₽ или освобождение утрачено при превышении этого порога в текущем году. Освобождённые обычно декларацию не подают, но она нужна, например, налоговому агенту по НДС.

Какие отчёты сдаёт ООО на УСН без работников?

Декларацию по УСН, бухгалтерскую отчётность, нулевой РСВ и нулевой ЕФС-1 с разделом 2. Персонифицированные сведения не нужны, если нет застрахованных лиц.

Обязательно ли отчитываться в Росстат?

Только если компания включена в статистическую выборку. Перечень форм и сроки Росстат публикует для каждой организации отдельно, проверять нужно по ИНН на сайте ведомства.

Что грозит за просрочку декларации по УСН?

Штраф 5 % от неуплаченной суммы налога за каждый месяц, но не меньше 1 000 ₽ и не больше 30 % налога. При задержке больше 20 рабочих дней налоговая может приостановить операции по счёту.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Отчётность — не единственная точка, где теряются деньги

Посчитаю, сколько бизнес зарабатывает на каждом товаре и клиенте

Отчёты показывают, что было. А решение о цене, скидке или новом канале требует другой цифры: сколько остаётся после себестоимости, рекламы, зарплат, доставки, возвратов и налогов.

Я считаю юнит-экономику по каждому товару, услуге, клиенту и каналу, нахожу точку безубыточности и строю финансовую модель роста. Это для собственников, которые хотят расти и боятся, что рост увеличит убыток.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»