Как заполнить декларацию ИП на УСН в программе «Налогоплательщик ЮЛ»

Коротко

«Налогоплательщик ЮЛ» — бесплатная программа ФНС, в которой ИП на УСН формирует декларацию и выгружает её в XML. Готовый файл подписывают квалифицированной электронной подписью и отправляют через личный кабинет ИП. Декларацию за 2025 год ИП сдавали не позднее 27 апреля 2026 года: 25 апреля выпало на выходной.

Что понадобится до запуска программы

Соберите данные за год: доходы по книге учёта, уплаченные страховые взносы за себя и за работников, авансовые платежи за I квартал, полугодие и девять месяцев. Для объекта «доходы минус расходы» нужна ещё сумма расходов и минимальный налог за прошлый год, если его платили.

Проверьте, что установлена актуальная версия «Налогоплательщика ЮЛ» с сайта ФНС и что в ней есть форма, утверждённая приказом ФНС от 26.11.2025 № ЕД-7-3/1017@ — по ней отчитываются за 2025 год. Если программа старая, форму в ней не обновить, и файл не пройдёт форматный контроль.

Для отправки нужна усиленная квалифицированная электронная подпись. Её выдают в Удостоверяющем центре ФНС бесплатно: с паспортом, СНИЛС и сертифицированным носителем для записи сертификата.

Как заполнить декларацию шаг за шагом

Откройте программу, выберите «Налоговая отчётность» → «Налоговая декларация по УСН» и создайте новый документ за нужный год.
На титульном листе укажите ИНН, номер корректировки (первая сдача — 0), налоговый период (для года — 34), отчётный год, код налогового органа и код места учёта. ИП ставит код 120 — по месту жительства.
В разделе 1 отразите сумму налога к уплате или к уменьшению по каждому КБК и ОКТМО. Суммы переносите из расчёта, который сделали по данным книги учёта.
В разделе 2 укажите объект налогообложения (код 1 — доходы, код 2 — доходы минус расходы), ставку, сумму полученных доходов и уплаченных страховых взносов. Для объекта «доходы минус расходы» заполните также расходы и минимальный налог.
Для объекта «доходы» заполните раздел 2.1.1 с суммами взносов, уменьшающих налог. Если платили торговый сбор, заполните раздел 2.1.2.
Проверьте контрольные соотношения: программа сама подсветит ошибки, а кнопка «Проверить» покажет несоответствия формату.
Выгрузите документ в XML: «Файл» → «Экспорт» → «Выгрузить в XML». Имя файла программа присвоит по маске ФНС.

Как подписать декларацию по УСН для ИП

ИП подписывает декларацию своей квалифицированной электронной подписью. Отдельная печать или бумажный экземпляр для отправки не нужны: XML-файл подписывают в личном кабинете ИП при загрузке.

Порядок такой: войдите в личный кабинет ИП, откройте «Жизненные ситуации» → «Налоговая бухгалтерская отчётность» → «Направить документ» → «Загрузить готовый документ НБО». Выберите XML-файл, подпишите его КЭП и отправьте. В разделе «События» появится подтверждение отправки и результат обработки файла.

Если декларацию подаёт представитель по доверенности, подписывает её он своей КЭП, а в файле указывают данные доверенности. Доверенность оформляют в электронном виде через оператора или в налоговой.

Частые вопросы

Можно ли заполнить декларацию прямо в личном кабинете, без программы?

Да. В личном кабинете ИП есть функция «Заполнить декларацию по УСН онлайн»: сервис пошагово запрашивает данные о деятельности и сам рассчитывает показатели. После заполнения декларацию подписывают КЭП и отправляют в налоговый орган.

В каком формате выгружать файл из «Налогоплательщика ЮЛ»?

В XML. Личный кабинет ИП принимает декларацию именно в этом формате, а не в виде PDF или таблицы. Файл формируется в самой программе при экспорте.

Нужно ли сдавать нулевую декларацию, если деятельности не было?

Да. ИП на УСН, который не вёл деятельность и не получал доходов, представляет нулевую декларацию. За непредставление или нарушение срока предусмотрен штраф по пункту 1 статьи 119 Налогового кодекса.

Когда сдавать декларацию, если ИП прекратил деятельность или утратил право на УСН?

При прекращении деятельности по УСН — не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором подано уведомление по пункту 8 статьи 346.13 НК. При утрате права на УСН — не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором право утрачено (пункт 4 статьи 346.13 НК).

Чем грозит просрочка декларации?

Штраф по пункту 1 статьи 119 НК — 5 % от неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не больше 30 % этой суммы и не меньше 1 000 ₽. Если налог уплачен, штраф составит 1 000 ₽.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Декларация сдана — пора считать, откуда деньги

Покажу, сколько бизнес зарабатывает на каждом товаре и клиенте

Когда отчётность позади, главный вопрос предпринимателя — не какую форму сдать, а где теряется прибыль. Я считаю юнит-экономику каждого товара, услуги, клиента и канала: сколько остаётся после себестоимости, рекламы, зарплат, доставки, возвратов и налогов.

На выходе — расчёт по каждой позиции, точка безубыточности и финансовая модель, по которой видно, что будет с деньгами при росте или смене канала. Это для собственников, которые хотят расти и боятся, что рост увеличит убыток.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»