Как перейти с самозанятого на ИП УСН
Коротко
Самозанятость — это режим налога на профессиональный доход, он доступен и физическому лицу, и ИП. УСН — другой режим, и совмещать его с НПД нельзя. Поэтому переход выглядит так: человек регистрируется как ИП, подаёт уведомление о переходе на УСН и снимается с учёта по НПД. Если уведомление об УСН подано вместе с документами на регистрацию, ИП применяет упрощёнку со дня постановки на учёт.
Что значит переход с НПД на ИП с УСН
Самозанятый — это плательщик налога на профессиональный доход. Статус ИП сам по себе НПД не отменяет: закон разрешает быть ИП на НПД, пока соблюдаются условия этого режима. Но как только к НПД добавляется УСН, режим НПД прекращается.
Поэтому переход — это два действия: получить статус ИП и выбрать упрощёнку. Налоговая должна снять ИП с учёта по НПД, но проверять это стоит самому: в личном кабинете бывает видно старый режим, хотя уведомление об УСН подано.
Порядок действий
- Зарегистрироваться как ИП: через сервис ФНС или Госуслуги, онлайн госпошлина не платится.
- Одновременно с документами на регистрацию подать уведомление о переходе на УСН по форме КНД 1154004 — тогда упрощёнка применяется со дня постановки на учёт как ИП.
- Сняться с учёта по НПД в приложении «Мой налог»: раздел «Профиль», вкладка «Сняться с учёта НПД». Если этого не сделать, налоговая снимает с учёта по НПД сама, когда видит УСН.
- Проверить в личном кабинете, какая система налогообложения указана. Если осталась НПД, подать обращение через личный кабинет и попросить исправить сведения.
- Настроить учёт под УСН: книга учёта доходов и расходов, декларация раз в год, чеки за самозанятость больше не нужны.
Если уведомление не подано при регистрации
Вновь зарегистрированный ИП может перейти на УСН не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учёт. Опоздали — до конца года остаётесь на общей системе, а на упрощёнку переходите только с января следующего года, уведомив налоговую не позднее 31 декабря текущего.
Уже работающий ИП, который не меняет статус, переходит на УСН с начала нового года: уведомление подают не позднее 31 декабря предыдущего года.
Переход с самозанятого на ИП УСН в середине года
Самозанятый, который не был ИП, может зарегистрировать ИП и выбрать УСН в любое время: сначала регистрация, затем уведомление об УСН, затем снятие с учёта по НПД. Особых правил для такого перехода нет.
Другое дело — ИП на НПД, который потерял право на этот режим в середине года: превысил лимит дохода, нанял сотрудника, начал деятельность, запрещённую для НПД. Тогда он попадает на общую систему, если в течение 20 календарных дней с даты снятия с учёта по НПД не подаст уведомление о переходе на УСН в связи с утратой права. Чек на сумму, которая нарушила лимит, нужно сформировать — с этого момента право на НПД утрачено.
С 31 июля 2026 года действует обновлённая форма уведомления по УСН.
НПД и УСН: что меняется
| Самозанятый на НПД | ИП на УСН | |
|---|---|---|
| Налог | 4 % с доходов от физлиц, 6 % — от ИП и организаций | Зависит от объекта: ставку устанавливает регион в рамках статьи 346.20 НК |
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽ в год | Предел для УСН — 490,5 млн ₽ в 2026 году |
| Страховые взносы за себя | Не обязательны | Обязательны: фиксированная сумма и 1 % с дохода свыше 300 000 ₽ |
| Наём сотрудников | Запрещён | Разрешён |
| Отчётность | Чеки в «Мой налог» | Книга учёта и декларация по УСН |
| Перепродажа товаров | Запрещена | Разрешена |
Частые вопросы
Обязательно ли сначала закрывать самозанятость, а потом открывать ИП?
Нет. Закон не требует сниматься с учёта по НПД до регистрации ИП. Но совмещать НПД с УСН нельзя, поэтому после подачи уведомления об УСН режим НПД прекращается.
Что будет, если не сняться с учёта по НПД самому?
Налоговая снимает с учёта по НПД автоматически, когда видит, что ИП применяет УСН. Но лучше проверить личный кабинет: если там указана НПД, хотя уведомление об УСН подано, подайте обращение и попросите исправить сведения.
Можно ли перейти на УСН, если 30 дней после регистрации ИП уже прошли?
Только с начала следующего года: уведомление подают не позднее 31 декабря текущего года. Исключение — утрата права на НПД в середине года: тогда уведомление об УСН подают в течение 20 календарных дней с даты снятия с учёта по НПД.
Нужно ли платить госпошлину за регистрацию ИП?
При электронной подаче документов через сервис ФНС или Госуслуги госпошлина не платится.
Что будет с доходами, полученными до перехода?
Доходы, по которым чеки сформированы в «Мой налог» до снятия с учёта, облагаются НПД. Доходы после перехода на УСН учитываются по правилам упрощёнки.
Проверка актуальности
Проверьте ответ на сегодняшний день
Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.
Бот проверки запускаем в ближайшие дни.
Переход на УСН меняет экономику каждой продажи
Посчитаю, что останется у вас после налогов и расходов
После смены режима меняются налоги, взносы и цены для клиентов. Я считаю юнит-экономику по каждому товару, услуге и каналу: сколько бизнес зарабатывает после себестоимости, рекламы, зарплат, доставки и налогов.
Вы видите точку безубыточности и финансовую модель роста — что будет с деньгами при каждом решении. Это для собственников, которые боятся, что рост увеличит убыток.