Дата чека самозанятого должна совпадать с датой расчёта

Коротко

Дата чека самозанятого должна совпадать с датой расчёта — то есть с датой, когда деньги фактически поступили. В чеке, сформированном позже, указывают именно день получения дохода: при безналичной оплате чек можно передать до 9-го числа следующего месяца, но дата расчёта в нём остаётся прежней.

Что значит «дата расчёта» в чеке

В чеке, который самозанятый формирует в приложении «Мой налог», есть обязательный реквизит — дата и время осуществления расчёта. Это день, когда покупатель или заказчик фактически передал деньги: внёс наличные в кассу, перевёл на карту, оплатил через платёжный сервис. Именно эта дата определяет, в каком месяце доход попадёт в налоговую базу.

Дата формирования чека в приложении и дата расчёта — разные вещи. Чек можно создать позже, но внутри него должна стоять та дата, когда произошёл расчёт. Если указать более позднюю дату, доход сдвинется на следующий месяц, и налог будет начислен не в том периоде.

Сроки формирования чека при разных способах оплаты

Наличные или оплата электронным средством платежа (карта через терминал, перевод по ссылке) — чек формируют и передают покупателю в момент расчёта. Дата в чеке — день оплаты.
Безналичный перевод по реквизитам на расчётный счёт — чек формируют и передают не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произведён расчёт (пункт 3 статьи 14 Закона № 422-ФЗ). Дату расчёта в чеке указывают реальную — день поступления денег.
Если самозанятый временно не имел доступа к приложению, он вправе сформировать чек позже, но обязан указать в нём фактическую дату получения денег (разъяснение УФНС по Республике Хакасия от 14.08.2026).
При техническом сбое в приложении «Мой налог» ответственность не наступает, если чек создан в течение суток после устранения проблемы (часть 9 статьи 3 Закона № 422-ФЗ).

Как указать дату расчёта в приложении «Мой налог»

В приложении при создании новой продажи нажмите на значок календаря и выберите день, когда фактически получили деньги. Если чек формируете в день оплаты, дата подставляется автоматически. Если позже — выберите вручную. Приложение позволяет указать прошедшую дату.

Для безналичных платежей, когда чек оформляют 9-го числа следующего месяца, в качестве даты расчёта указывают день поступления денег на счёт, а не день формирования чека. Такой порядок подтверждают разъяснения ФНС и УФНС (письмо ФНС от 31.01.2023 № СД-4-3/1023@, ответ УФНС по Коми от 11.03.2025).

Срок чека и дата в чеке: в чём разница

	Наличные и электронные средства платежа	Безналичный перевод по реквизитам
Когда сформировать чек	В момент расчёта	Не позднее 9-го числа следующего месяца
Какую дату указать в чеке	День оплаты	День поступления денег на счёт
Можно ли сформировать позже	Нет, это нарушение	Да, в пределах срока
Последствия просрочки	Штраф по статье 129.13 НК РФ	Штраф по статье 129.13 НК РФ

Что будет, если дата в чеке не совпадает с датой расчёта

Если самозанятый получил наличные 18 января, а чек сформировал 8 февраля и указал дату 18 января — нарушение срока есть, но доход попал в нужный месяц. Штраф возможен, но риск ниже, если нет недоимки и признаков сокрытия дохода (разъяснение УФНС по Хакасии).

Если же в чеке стоит 8 февраля вместо 18 января, доход января переносится на февраль. Налог за январь окажется занижен, за февраль — завышен. При проверке это могут расценить как нарушение порядка передачи сведений о расчёте: штраф 20% от суммы расчёта, при повторном нарушении в течение шести месяцев — 100% (часть 6 статьи 14 Закона № 422-ФЗ).

Заказчик-организация тоже заинтересован в правильной дате: чек подтверждает расходы и дату оплаты. Если дата в чеке не совпадает с платёжным поручением, у бухгалтерии могут возникнуть вопросы при учёте затрат.

Частые вопросы

Можно ли самозанятому выставить чек «задним числом»?

Да, при безналичных расчётах — до 9-го числа следующего месяца, указав в чеке реальную дату получения денег. При наличных — только в момент оплаты; если чек сформирован позже, это нарушение, хотя штраф могут не наложить при отсутствии недоимки.

Какую дату ставить в чеке, если оплата пришла 31 мая, а чек оформляю 5 июня?

В чеке указывайте 31 мая — дату фактического расчёта. Дата формирования чека (5 июня) в чеке не отражается, она видна только в приложении.

Нужно ли формировать отдельный чек на аванс?

Да, самозанятый формирует чек на каждый полученный платёж, включая аванс. В приложении «Мой налог» нет признака «аванс» или «полный расчёт»: чек выдают на фактически полученную сумму.

Что делать, если заметил ошибку в дате чека?

В приложении «Мой налог» можно аннулировать чек и сформировать новый с правильной датой. Срок аннулирования чека законом не ограничен.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Самозанятые в бизнесе: считать или нет

Покажу, как самозанятые влияют на юнит-экономику

Если вы привлекаете самозанятых, их вознаграждение — часть расходов на каждую услугу или товар. Ошибки с датами чеков искажают картину: доход и расход могут попасть в разные месяцы, и финансовая модель покажет неверную прибыль.

Я строю юнит-экономику по каждому направлению и помогаю увидеть, сколько на самом деле стоит работа с самозанятыми с учётом налогов и сроков. Это для собственников, которые хотят управлять деньгами, а не догадываться.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»