Ссудный процент это простыми словами
Коротко
Ссудный процент — плата, которую заёмщик отдаёт кредитору за пользование деньгами. Вы берёте сумму на время, возвращаете её и сверх неё платите процент. Для кредитора это цена отданных в долг денег, для заёмщика — стоимость чужого капитала на срок.
Что такое ссудный процент
Слово «ссудный» — от «ссуда», то есть деньги, выданные в долг на время. Ссудный процент возникает там, где есть кредитные отношения: одна сторона отдаёт стоимость в пользование, другая возвращает её с платой. Источник этой платы — часть дохода, который заёмщик получает, используя полученные деньги.
Формулу движения денег при кредите описывают так: кредитор ссужает стоимость, заёмщик пускает её в дело, получает выручку и возвращает ссуду с процентами. Для заёмщика это выглядит коротко: получил сумму — вернул сумму плюс ссудный процент.
Ссудный процент — самостоятельная экономическая категория, и рассматривать его отдельно от понятий «ссудный капитал», «деньги» и «кредит» нельзя: он существует как часть этих отношений.
Из чего складывается ставка
Ставка по кредиту — это цена денег на срок. На неё влияет, сколько стоит самому кредитору привлечь эти деньги, как долго они будут в обороте у заёмщика и насколько велик риск, что их не вернут. Чем длиннее срок и слабее обеспечение, тем выше плата.
Ориентир для всей системы ставок — ключевая ставка Банка России. С 27 июля 2026 года она составляет 14,00 % годовых; ближайшее заседание совета директоров Банка России по ставке — 18 декабря 2026 года. Ключевая ставка действует каждый календарный день, и по ней банки и компании считают, во сколько им обходится деньги.
Ссудный процент и предпринимательский доход
| Ссудный процент | Предпринимательский доход | |
|---|---|---|
| Кому достаётся | Кредитору — тому, кто дал деньги в долг | Заёмщику — тому, кто пустил деньги в дело |
| За что платят | За пользование стоимостью на срок | За работу капитала: за риск, организацию и результат |
| От чего зависит | От ставки, срока и риска невозврата | От того, как сложилась деятельность бизнеса |
| Что при потере | Кредитор теряет деньги, если долг не вернут | Заёмщик может получить и убыток, и прибыль |
Как считают процент по кредиту
Общая формула простая: сумма процентов равна сумме долга, умноженной на ставку и на срок пользования. Если ставка годовая, а срок меньше года, её приводят к фактическому числу дней.
Внутри срока платёж раскладывают по-разному. При аннуитетных платежах сумма каждый месяц одинаковая, и сначала в ней больше процентов, а долг уменьшается медленнее. При дифференцированных платежах долг гасится равными частями, а проценты начисляют на остаток, поэтому первые платежи больше последующих.
Сравнивать предложения по одной ставке недостаточно: смотрят полную стоимость кредита — сколько всего придётся отдать за весь срок вместе с процентами и другими платежами по договору.
Частые вопросы
Чем ссудный процент отличается от процента по вкладу?
Направлением платежа. По вкладу банк платит вам за то, что пользуется вашими деньгами. По ссуде вы платите банку за пользование его деньгами. Природа одна: это цена денег на срок, только стороны меняются местами.
Почему ставка по кредиту выше ключевой ставки Банка России?
Ключевая ставка — ориентир, а не тариф для бизнеса. Банк добавляет к ней свою стоимость денег, расходы на выдачу и обслуживание кредита и плату за риск невозврата. Поэтому ставка заёмщику обычно выше ключевой.
Что такое эффективная ставка?
Это ставка, которая учитывает не только номинальный процент, но и то, как часто его начисляют и капитализируют. При начислении процентов на проценты итоговая плата за год выше номинальной ставки, и эффективная ставка показывает эту разницу.
Можно ли считать ссудный процент расходом бизнеса?
Проценты по кредиту (долговым обязательствам любого вида) относятся к внереализационным расходам и уменьшают базу по налогу на прибыль в пределах норм статьи 269 Налогового кодекса; на УСН «доходы минус расходы» учитываются отдельным видом расхода после фактической уплаты.
Что будет, если не платить процент вовремя?
На просроченную сумму начисляют пени или неустойку по договору. По денежному долгу, если договором не установлена неустойка, начисляют проценты по статье 395 Гражданского кодекса по ключевой ставке Банка России за дни просрочки. Если неустойка договором предусмотрена, проценты по статье 395 взыскивают дополнительно только когда это прямо записано в законе или договоре.
Когда считаете, во что обойдётся кредит
Чтобы видеть, окупит ли заёмные деньги их цену
Ссудный процент — постоянный расход на весь срок кредита. Выгодна ли сделка, зависит от того, сколько денег принесёт дело, на которое взяты заёмные средства, а это видно только в финансовой модели.
Я собираю модель бизнеса, в которой видно, что станет с прибылью и деньгами после привлечения кредита, ещё до подписания договора с банком.