Финансовый менеджмент это простыми словами
Коротко
Финансовый менеджмент — это управление деньгами компании: планирование доходов и расходов, контроль денежных потоков, отчётность, работа с долгами и оценка решений до того, как на них потратят деньги. Простыми словами, это ответ на вопрос, откуда придут деньги, куда уйдут и что останется.
Зачем это собственнику
Когда компания маленькая, деньги считает сам собственник: сколько пришло, сколько ушло, хватит ли на зарплаты. Пока обороты небольшие, это работает. Потом выручка растёт, платежей становится больше, и картина в голове перестаёт совпадать с тем, что на счетах.
Финансовый менеджмент нужен не для красоты отчётов. Без плана расходов трудно понять, что можно себе позволить; без отчётности не видно, где компания теряет деньги; без расчёта не оценить, окупятся ли вложения. Это три вещи, которые связывает между собой управление финансами.
Из чего он состоит
- Планирование — бюджет доходов и расходов и план движения денег по месяцам, подразделениям и проектам.
- Учёт и отчётность — регулярные отчёты о прибыли, движении денег и управленческий баланс, по которым видно, что происходит на самом деле.
- Контроль расчётов — дебиторская и кредиторская задолженность: кто должен вам и кому должны вы, в какие даты.
- Работа с обязательствами — график платежей по кредитам, ставки, комиссии и общая долговая нагрузка.
- Оценка решений — расчёт окупаемости нового направления, точки безубыточности и рисков до того, как вложить деньги.
- Распределение ресурсов — выбор проектов, которые дают лучший результат, и отказ от тех, что съедают деньги.
Чем отличается от бухгалтерии
Бухгалтерия смотрит назад и наружу: она фиксирует уже случившиеся операции и готовит отчётность для налоговой. Финансовый менеджмент смотрит вперёд и внутрь: что будет с деньгами через месяц и через год, какое решение принять сейчас и чем это обернётся.
Поэтому управленческая отчётность не равна бухгалтерской. В ней другие разрезы — по направлениям, клиентам, товарам и каналам, — и другие вопросы: не «сколько налога начислить», а «какой клиент приносит прибыль, а какой её съедает».
Частые вопросы
Кто занимается финансовым менеджментом в компании?
В микробизнесе эти задачи обычно закрывает собственник или руководитель. В малом и среднем бизнесе появляется отдельная роль финансового менеджера, в крупном — финансовая служба под началом финансового директора. Финансовая служба работает не сама по себе: она запрашивает данные у бухгалтерии, маркетинга и производства.
С чего начать, если финансового управления нет?
С двух отчётов: план доходов и расходов и движение денег по месяцам. Потом к ним добавляют управленческий баланс и разбор задолженности — кто и когда платит. Когда эти цифры регулярно собираются, появляется основа для расчёта решений: нового направления, кредита, найма.
Чем финансовый менеджер отличается от финансового директора?
Финансовый менеджер готовит расчёты и рекомендации, а решение принимает руководство. В крупной компании направление ведёт финансовый директор, у которого в подчинении несколько специалистов.
Это то же самое, что управленческий учёт?
Нет. Управленческий учёт — это сбор и сведение фактических цифр, часть финансового менеджмента. Кроме учёта, в управление финансами входят планирование, контроль обязательств и оценка решений, которые ещё не приняты.
Нужен ли финансовый менеджмент небольшой компании?
Нужен, даже если это делает сам собственник. Вопрос не в должности, а в том, что деньги планируют, считают и проверяют решения. Чем раньше появляется привычка смотреть на цифры регулярно, тем дешевле обходятся ошибки.
Читать в журнале
Когда нужны цифры, а не общие слова о финансах
Собрать картину денег в одну финансовую модель
Финансовый менеджмент начинается с цифр: сколько компания зарабатывает на каждом товаре, клиенте и канале после всех расходов и что будет с деньгами при каждом решении.
Я считаю юнит-экономику и собираю финансовую модель, по которой видно точку безубыточности и что станет с прибылью и деньгами после нового направления, кредита или роста.