Что такое финансы
Коротко
Финансы — это система отношений по поводу денег: откуда они берутся у компании, на что и когда тратятся, что остаётся в итоге. В отличие от самих денег на счёте, финансы описывают правила и потоки: доходы и расходы, долги и обязательства, прибыль и запас прочности.
Чем финансы отличаются от денег
Деньги — это то, что лежит на счёте и в кассе прямо сейчас. Финансы — это картина целиком: сколько денег придёт в этом месяце, сколько уйдёт на закупки, зарплаты, налоги и кредит, что останется и хватит ли этого на следующую закупку.
Компания может быть прибыльной и при этом не иметь денег на счёте: прибыль посчитана, а покупатель заплатит через два месяца. И наоборот: деньги есть, а через квартал выясняется, что бизнес работал в убыток. Поэтому в финансах смотрят не на одну цифру, а на связку: сколько заработали, сколько денег прошло через счёт и сколько осталось должно.
Из чего состоят финансы компании
- Доходы — выручка от продаж и прочие поступления: проценты, продажа имущества, возвраты от поставщиков.
- Расходы — себестоимость, зарплаты и взносы, аренда, реклама, налоги, проценты по кредитам.
- Прибыль — то, что осталось от доходов после расходов. Она бывает разной: валовая, от продаж, до налогов, чистая.
- Денежный поток — движение денег по счёту и кассе: сколько пришло, сколько ушло, сколько осталось.
- Активы и обязательства — что у компании есть (деньги, запасы, оборудование, долги покупателей) и что она должна (кредиты, долги поставщикам, налоги).
- Собственный капитал — разница между активами и обязательствами: то, что реально принадлежит собственнику.
Откуда берутся и куда уходят деньги
Деньги приходят от покупателей, из кредитов и займов, от продажи ненужного имущества, от вкладов и от собственника, если он вкладывает в бизнес. Уходят на закупку товаров и сырья, зарплаты и страховые взносы, аренду, рекламу, налоги, проценты по кредитам и возврат самих кредитов.
Главная ловушка — путать прибыль и деньги. Прибыль считается по отгрузке: продали и отгрузили — доход есть, даже если деньги придут позже. Деньги на счёте живут по оплате: пока покупатель не заплатил, тратить их не на что. Поэтому в финансах отдельно смотрят отчёт о прибылях и убытках, отчёт о движении денег и баланс — три отчёта, которые вместе показывают, где компания зарабатывает и где теряет.
Частые вопросы
Финансы и деньги — это одно и то же?
Нет. Деньги — это остаток на счёте и в кассе. Финансы — это вся система: доходы, расходы, долги, обязательства, прибыль и запас прочности. Денег может быть много, а финансы при этом в порядке не будут: если половина суммы — кредит, который скоро возвращать.
Чем финансы отличаются от бухгалтерского учёта?
Бухгалтерский учёт нужен, чтобы правильно посчитать налоги и сдать отчётность по правилам. Финансы нужны собственнику, чтобы принимать решения: куда вкладывать, что закрывать, сколько можно тратить. Отчёты разные: в бухгалтерском прибыль считается по правилам, в управленческом — так, как удобно собственнику для решений.
Что такое финансовый результат?
Это итог работы за период: сколько заработали и сколько потратили, и что осталось. Он считается на разных уровнях: валовая прибыль (выручка минус себестоимость), прибыль от продаж (минус коммерческие и управленческие расходы), прибыль до налогов и чистая прибыль. Собственнику важны все уровни: по ним видно, где именно деньги теряются.
Обязательно ли компании вести управленческий учёт?
По закону — нет, это внутреннее дело компании. Но без него собственник видит только остаток на счёте и не понимает, какой товар, клиент или канал приносит прибыль, а какой её съедает. Управленческий учёт можно вести в таблицах или в специальной программе — важен результат, а не форма.
Как понять, что в финансах компании порядок?
Когда собственник может за пять минут ответить на три вопроса: сколько компания заработала за месяц, сколько денег на счёте и сколько она должна. Если ответы приходится собирать полдня из разных таблиц, порядка пока нет.
С чего начать, если финансы в компании не считаются?
С трёх отчётов: отчёт о прибылях и убытках, отчёт о движении денег и баланс. Сначала — за прошлый месяц, потом за год. Когда они есть, видно, где теряются деньги: в ценах, в расходах, в долгах покупателей или в кредитах.
Читать в журнале
Когда цифры есть, а картины нет
Собрать финансы компании в одну картину
Выручка, остаток на счёте и отчёты бухгалтера живут отдельно друг от друга, и собственник не видит, какой товар, клиент или канал приносит прибыль, а какой её съедает.
Я считаю юнит-экономику каждого товара, клиента и канала после всех расходов, точку безубыточности и финансовую модель, по которой видно, что будет с деньгами при каждом решении.