Факторинг дебиторской задолженности
Коротко
Факторинг дебиторской задолженности — это финансирование под проданные, но ещё не оплаченные товары и услуги. Бизнес уступает фактору — банку или специализированной компании — право требовать деньги с покупателя и сразу получает большую часть суммы счёта. Остаток за вычетом вознаграждения фактора приходит, когда покупатель заплатил.
Что такое факторинг дебиторской задолженности
Дебиторская задолженность — деньги, которые покупатели должны за отгруженный товар или оказанную услугу. Обычно они приходят через отсрочку, прописанную в договоре, и всё это время бизнес работает без этих денег: платит поставщикам, налоги, зарплату из других поступлений.
Факторинг превращает такую задолженность в живые деньги. Бизнес передаёт фактору право требовать долг с покупателя, а фактор платит ему основную часть суммы счёта сразу. Покупатель перечисляет деньги уже фактору, и тот возвращает бизнесу остаток за вычетом своего вознаграждения.
Финансирование дебиторской задолженности так и устроено: деньги приходят не под залог и не в долг, а в обмен на уже заработанную выручку. Долг покупателя не исчезает — он меняет получателя.
Кто участвует в сделке
- Поставщик — он же клиент фактора. Отгрузил товар или оказал услугу с отсрочкой и хочет получить деньги раньше срока.
- Покупатель — он же дебитор. Должен оплатить счёт и после уступки платит фактору.
- Фактор — банк или факторинговая компания. Проверяет покупателя, платит поставщику и собирает долг.
Как проходит сделка
Поставщик и фактор заключают договор факторинга, а покупателя уведомляют об уступке. Дальше цикл повторяется по каждому счёту: отгрузка, передача документов фактору, выплата финансирования, оплата от покупателя и закрывающий расчёт.
Из суммы счёта фактор удерживает вознаграждение. Оно складывается из платы за пользование деньгами — она начисляется за дни от выплаты финансирования до оплаты покупателем — и комиссии за саму услугу: проверку покупателя, ведение учёта долга, напоминания и взыскание.
Размер платы и комиссии зависит от срока отсрочки, суммы счёта, надёжности покупателя и объёма поставок. Каждый фактор считает её по своей тарифной сетке, поэтому до подписания договора сравнивают полную стоимость на своём потоке счетов, а не одну ставку в рекламе.
Чем факторинг отличается от кредита
| Факторинг | Кредит | |
|---|---|---|
| Под что дают деньги | Под уже отгруженный товар и счёт покупателя | Под любые цели, часто под залог или поручительство |
| Сумма | Растёт вместе с продажами: больше отгрузок — больше финансирования | Фиксированный лимит, выданный один раз |
| Возврат | По умолчанию поставщик не отвечает за неплатёж покупателя, и долг гасит покупатель. Это правило диспозитивное: при факторинге с регрессом поставщик возвращает фактору финансирование за свой счёт, если покупатель не оплатил счёт; вид факторинга фиксируют в договоре | Бизнес возвращает тело долга и проценты по графику |
| Проверка | Смотрят в первую очередь платёжеспособность покупателей | Смотрят на финансы и залог самого заёмщика |
| Учёт долга | Долг покупателя остаётся в расчётах, меняется только получатель денег | Появляется отдельное обязательство перед банком |
Каким бывает факторинг
- С регрессом — если покупатель не заплатил, фактор возвращает поставщику требование о долге и тот рассчитывается с фактором сам. Дешевле, потому что риск неплатежа остаётся на поставщике.
- Без регресса — риск неплатежа покупателя берёт на себя фактор. Дороже, потому что фактор страхует себя от неоплаты.
- Закрытый — покупателя не уведомляют об уступке, и он платит поставщику, а тот перечисляет деньги фактору.
- Открытый — покупатель знает о факторинге и платит напрямую фактору. Так работает большинство сделок.
- Внутренний и международный — во втором покупатель за рубежом, и в расчёт добавляются валютные условия и требования к документам.
Кому факторинг подходит, а кому нет
Факторинг рассчитан на бизнес, который продаёт другим компаниям с отсрочкой платежа и регулярно выставляет счета. Чем стабильнее поток отгрузок и надёжнее покупатели, тем проще получить финансирование и тем ниже плата.
Он не подходит, если продажи разовые или покупатели платят сразу: уступать нечего. Не подойдёт он и при спорных поставках — фактор не берёт долги, которые покупатель оспаривает, и счета без подтверждающих документов.
Прежде чем идти к фактору, стоит понять, откуда взялся разрыв в деньгах. Иногда дело не в отсрочке покупателей, а в убыточных сделках или в том, что деньги оседают в запасах. Тогда факторинг закроет симптом, а причина останется.
Частые вопросы
Факторинг дебиторской задолженности — это что простыми словами?
Это продажа долгов покупателей фактору с отсрочкой окончательного расчёта. Бизнес получает большую часть суммы счёта сразу, а остаток за вычетом вознаграждения — после оплаты покупателя.
Кто платит за факторинг?
Поставщик: вознаграждение удерживают из суммы счёта. Иногда плату перекладывают на покупателя через договор, но по умолчанию расходы несёт тот, кто получает деньги раньше срока.
Что будет, если покупатель не заплатит?
Зависит от вида факторинга: при факторинге с регрессом долг возвращается поставщику и тот рассчитывается с фактором сам, без регресса убыток берёт на себя фактор. Вид сделки и последствия прописывают в договоре.
Можно ли взять факторинг, если покупателей много и суммы мелкие?
Да, но фактор оценивает, окупает ли его работа с каждым счётом затраты на проверку и обслуживание. При мелких и частых поставках условия обычно обсуждают отдельно, а иногда объединяют счета в один реестр.
Нужно ли согласие покупателя на уступку долга?
Уступка денежного требования фактору действительна, даже если договор с покупателем запрещает или ограничивает уступку; согласия покупателя не требуется. Уведомить его нужно, но запрет в договоре уступку не блокирует — поставщик отвечает перед покупателем лишь за нарушение договорного условия.
Чем факторинг отличается от учёта долгов?
Факторинг — это финансирование: деньги приходят сразу. Учёт долгов — только работа с просрочкой: напоминания и взыскание, без выплаты денег поставщику.
Читать в журнале
Когда повторяющихся задач больше, чем людей
Снять с сотрудников рутину, которая съедает день
Разбор заявок, сверка документов, ответы клиентам по одному и тому же сценарию — такая работа повторяется сотни раз в месяц и забирает время у тех, кто нужен на другом.
Я собираю ИИ-агента под одну понятную задачу, подключаю его к CRM, 1С, почте и мессенджерам и проверяю на сотне настоящих случаев из вашей работы.