Что такое факторинг в банке для юридических лиц
Коротко
Факторинг — это финансирование под уступку денежного требования. Поставщик отгрузил товар или оказал услугу с отсрочкой платежа, но деньги нужны сейчас: он уступает банку (фактору) право требовать оплату с покупателя, а банк перечисляет ему большую часть суммы долга. Когда покупатель расплатится, банк удерживает комиссию и возвращает остаток.
Как это работает на деле
В сделке три стороны: поставщик, покупатель с отсрочкой платежа и фактор — банк или специализированная факторинговая компания. Поставщик отгружает товар, передаёт фактору документы поставки, и фактор перечисляет ему согласованную часть суммы — банки называют 70–90 % от суммы поставки. Остальное поставщик получает после того, как покупатель заплатит, за вычетом комиссии.
Покупатель при этом платит в привычном режиме, в срок по договору поставки, только деньги уходят на счёт фактора. Для поставщика меняется одно: деньги за отгруженный товар приходят почти сразу, а не через месяц-два, и на них можно закупить следующую партию и закрыть зарплаты.
Работает это только при безналичных расчётах: фактор не выдаёт наличные и не принимает оплату наличными от покупателя.
Договор финансирования под уступку денежного требования простыми словами
Договор финансирования под уступку денежного требования — это и есть договор факторинга, его официальное название в законе. Он описан главой 43 Гражданского кодекса, статья 824: по статье 824 Гражданского кодекса клиент обязуется уступить фактору денежные требования к должнику и оплатить услуги, а фактор — выполнить не менее двух предусмотренных статьёй действий, например предоставить финансирование и вести учёт требований.
Простыми словами: банк предоставляет финансирование под уступку права требования к покупателю. По условиям договора деньги могут предоставляться, например, в виде оплаты требования, аванса или займа. Поэтому договор называют также договором факторинга и договором финансирования под уступку денежного требования — это одно и то же.
Договор финансирования под уступку денежного требования является двусторонним: подписывают его поставщик и фактор, а покупатель в подписании не участвует. Его лишь уведомляют, что платить теперь нужно фактору. Есть и закрытый факторинг, когда покупателя отдельным уведомлением не беспокоят, — такой вариант предлагают отдельные банки.
Что в таком договоре прописывают
- Какие именно требования уступаются: по конкретной поставке или по всем поставкам покупателю за период.
- Размер финансирования — доля от суммы поставки, которую банк платит сразу.
- Комиссия фактора: за финансирование, за управление дебиторской задолженностью, за проверку покупателя.
- Есть регресс или нет: при регрессе, если покупатель не заплатил, банк вправе потребовать деньги с поставщика; без регресса этот риск берёт на себя фактор, и такой факторинг дороже.
- Лимит финансирования — он растёт вместе с объёмом поставок, а не фиксируется на год, как у кредита.
- Кто и как уведомляет покупателя о том, что платить нужно фактору.
Чем факторинг отличается от кредита
| Факторинг | Кредит | |
|---|---|---|
| Что получает компания | Деньги за уже отгруженный товар | Заёмные средства на любые цели |
| Оценка | Надёжность и платёжеспособность покупателей | Платёжеспособность самой компании |
| Залог | Обычно не нужен | Часто требуется |
| Долговая нагрузка | При безрегрессном факторинге уступленное требование снимается с баланса и нового долга у поставщика не возникает. При регрессном финансирование отражается как обязательство поставщика (счёт 66/67) и висит до оплаты покупателем или возврата денег фактору — долговая нагрузка растёт | Появляется обязательство вернуть долг с процентами |
| Лимит | Растёт вместе с объёмом поставок | Фиксированный на срок договора |
| Погашение | Когда покупатель платит фактору | По графику, независимо от поступлений |
Частые вопросы
Что такое факторинг в банке для юридических лиц простыми словами?
Это способ получить деньги за отгруженный товар, не дожидаясь оплаты от покупателя. Банк платит поставщику большую часть суммы поставки, а потом сам получает долг с покупателя. Поставщик платит банку комиссию.
Договор финансирования под уступку денежного требования — это и есть договор факторинга?
Да. Так он называется в главе 43 Гражданского кодекса, статья 824. В обиходе говорят «договор факторинга» или «факторинговый договор» — это тот же договор.
Кому подходит факторинг?
Компаниям, которые продают товары или услуги с отсрочкой платежа на постоянной основе и широкому кругу покупателей, а расчёты идут по безналу. Если оплата приходит наличными или отсрочки нет, факторинг не подойдёт.
Что будет, если покупатель не заплатит?
Зависит от вида факторинга. С регрессом риск остаётся у поставщика: банк вернёт себе выплаченные деньги. Без регресса риск неоплаты берёт на себя фактор, поэтому такой вариант дороже.
Можно ли уступить требование, если в договоре с покупателем уступка запрещена?
Такой запрет не мешает факторингу: по статье 828 Гражданского кодекса уступка денежного требования финансовому агенту действительна, даже если договор между клиентом и должником запрещал или ограничивал её.
Что нужно, чтобы банк одобрил финансирование?
Банк проверяет не только поставщика, но и его покупателей: насколько они надёжны и платёжеспособны. Откажут, если поставщик или покупатель в санкционном списке, в процессе ликвидации или банкротства, а также если сделка выглядит невыгодной для фактора.
Когда считаете, окупит ли факторинг отсрочку
Чтобы видеть, сколько стоит отсрочка покупателю
Комиссия фактора — это плата за то, что вы не ждёте денег два месяца. Выгодно это или нет, решает не размер комиссии, а сколько бизнес заработает на деньгах, которые вернутся в оборот раньше.
Я собираю финансовую модель бизнеса, в которой видно, что станет с прибылью и деньгами при работе с отсрочкой и с факторингом, ещё до подписания договора с банком.