Факторинг без регресса что это простыми словами
Коротко
Факторинг без регресса — это финансирование под уступку денежного требования, при котором фактор (банк или факторинговая компания) берёт на себя риск неоплаты со стороны покупателя. Поставщик получает деньги за отгруженный товар или оказанную услугу сразу, а если покупатель не заплатит в срок, фактор не вправе потребовать от поставщика возврата выплаченных сумм. Такой договор регулируется главой 43 Гражданского кодекса РФ.
Как работает факторинг без регресса
В сделке участвуют три стороны: поставщик, покупатель (дебитор) и фактор — банк или факторинговая компания. Поставщик отгружает товар или оказывает услугу с отсрочкой платежа и уступает фактору право требовать долг с покупателя. Фактор сразу выплачивает поставщику большую часть суммы (в договоре может быть предусмотрено до 100%), а остаток перечисляет после того, как покупатель расплатится, удержав свою комиссию.
Главное отличие от факторинга с регрессом — в распределении рисков. При безрегрессном факторинге, если покупатель не оплатит долг вовремя, фактор не может потребовать от поставщика возврата выплаченного финансирования. Фактор берёт риск неплатежа на себя и сам взыскивает долг с покупателя. Это правило закреплено в статье 827 Гражданского кодекса: если договором предусмотрено, что финансовый агент несёт риск убытков из-за неплатёжеспособности дебитора, договор считается заключённым без регресса.
Обычно безрегрессный факторинг доступен поставщикам, которые работают с покупателями из партнёрской сети фактора — списка компаний, уже проверенных и аккредитованных. У каждого фактора свой список. Чем шире сеть, тем больше шансов оформить безрегрессный факторинг.
Чем факторинг без регресса отличается от факторинга с регрессом
| Без регресса | С регрессом | |
|---|---|---|
| Кто отвечает за долг покупателя | Фактор | Поставщик |
| Кто может быть покупателем | Только аккредитованный фактором | Любой по выбору поставщика |
| Пакет документов | Минимальный | Расширенный |
| Скорость оформления | Быстрее | Средняя |
| Стоимость | Обычно выше | Обычно ниже |
| Риск неплатежа для поставщика | Переходит к фактору | Остаётся на поставщике |
Что проверить в договоре факторинга без регресса
- Есть ли в договоре прямая оговорка о регрессе. По общему правилу клиент не отвечает за неисполнение должником уступленного требования (пункт 3 статьи 827 ГК РФ): без такой оговорки договор считается безрегрессным, а ответственность поставщика за неоплату покупателем переносит только прямая запись о регрессе.
- Какие именно риски переходят к фактору. Обычно без регресса фактор берёт на себя риск неплатёжеспособности покупателя, но споры по качеству товара, зачёты и встречные требования остаются на поставщике.
- Размер финансирования: какую долю суммы поставки фактор выплачивает сразу, а какую перечисляет после оплаты покупателем.
- Порядок расчёта комиссии и других удержаний: за что именно платит поставщик и в какой момент.
- Список аккредитованных покупателей и порядок его изменения: что будет, если покупатель перестанет быть аккредитованным.
- Обязанности поставщика при наступлении просрочки: нужно ли ему помогать фактору во взыскании, предоставлять документы и т. п.
Частые вопросы
Чем факторинг без регресса отличается от факторинга с регрессом простыми словами?
При факторинге с регрессом, если покупатель не заплатил, фактор требует от поставщика вернуть полученное финансирование. При факторинге без регресса фактор берёт риск неплатежа на себя: поставщик деньги не возвращает, а фактор сам взыскивает долг с покупателя.
Кто платит, если покупатель обанкротился?
При безрегрессном факторинге убыток несёт фактор. Поставщик уже получил выплату и не обязан её возвращать. Однако если неоплата связана не с неплатёжеспособностью покупателя, а, например, со спором о качестве товара, риск может остаться на поставщике — это зависит от условий договора.
Почему безрегрессный факторинг доступен не всем?
Фактор принимает на себя риск, поэтому проверяет платёжеспособность покупателя. Чаще всего финансирование без регресса предоставляют только по поставкам покупателям из партнёрской сети фактора — проверенным и аккредитованным компаниям. У разных факторов свои списки.
Какие документы нужны для договора факторинга без регресса?
Обычно пакет минимальный: договор поставки, счета-фактуры, накладные или акты, подтверждающие отгрузку. Точный перечень зависит от фактора. По сравнению с регрессным факторингом документов требуется меньше.
Можно ли списать дебиторскую задолженность с баланса?
При безрегрессном факторинге дебиторская задолженность переходит к фактору, и у поставщика появляется основание убрать её с баланса. Как именно это отразить в учёте, лучше уточнить у бухгалтера или аудитора: правила зависят от условий договора и стандартов учёта.
Когда решаете, стоит ли отдавать долги фактору
Чтобы увидеть, сколько на самом деле стоит отсрочка платежа
Комиссия фактора — это плата за то, что вы не ждёте денег от покупателя. Но прежде чем подписывать договор, стоит посчитать, во что отсрочка обходится бизнесу сейчас: сколько денег заморожено в дебиторке, сколько стоит их ждать и что изменится, если часть рисков перейдёт к фактору.
Я собираю финансовую модель, в которой видно, как факторинг повлияет на деньги и прибыль при разных условиях: с регрессом и без, с разными долями финансирования и комиссиями. Это помогает сравнить предложения факторов и понять, окупается ли сделка.