Договор открытого факторинга это
Коротко
Договор открытого факторинга — это соглашение, по которому поставщик уступает фактору (обычно банку) право требовать оплату с покупателя за отгруженные товары или оказанные услуги, а покупатель об этом уведомлён и перечисляет деньги напрямую фактору. Поставщик получает финансирование сразу после отгрузки, не дожидаясь конца отсрочки.
Как работает открытый факторинг
Поставщик отгружает товар или оказывает услугу с отсрочкой платежа. Вместо того чтобы ждать оплаты, он передаёт фактору право требовать долг с покупателя. Покупателя об этом уведомляют — в этом и есть открытость: он знает, что с определённого момента платит не поставщику, а фактору.
Фактор перечисляет поставщику финансирование — обычно часть суммы долга. Когда покупатель оплачивает счёт, деньги поступают фактору. Как фактор и поставщик делят полученную сумму, зависит от цели уступки и условий договора: например, при обеспечительной уступке фактор по общему правилу возвращает сумму сверх обеспеченного долга. Если покупатель не заплатил, последствия зависят от того, с регрессом договор или без.
Что прописывают в договоре
- Предмет уступки: какие именно денежные требования передаются фактору — по конкретным поставкам или по всем будущим отгрузкам в рамках договора с покупателем.
- Размер финансирования: какую долю суммы долга фактор платит поставщику сразу.
- Вознаграждение фактора: комиссия за финансирование, за обработку документов, за риск. Обычно это дисконт или проценты за фактический срок финансирования.
- Регресс: несёт ли поставщик риск неоплаты покупателем. С правом регресса фактор может потребовать возврата финансирования с поставщика; без права регресса риск неоплаты берёт на себя фактор.
- Порядок уведомления покупателя и реквизиты для оплаты фактору.
- Перечень документов по каждой поставке: счёт, накладная или акт, счёт-фактура.
Открытый и скрытый факторинг
| Открытый | Скрытый | |
|---|---|---|
| Покупатель знает об уступке | Да, его уведомляют | Нет, для него ничего не меняется |
| Кому платит покупатель | Фактору | Поставщику, как обычно |
| Поставщик перечисляет деньги фактору | Фактор получает оплату напрямую от покупателя | Поставщик сам рассчитывается с фактором после получения денег от покупателя |
| Риск для фактора | Ниже: покупатель платит напрямую | Выше: деньги идут через поставщика |
Чем открытый факторинг отличается от кредита
Кредит банк выдаёт под свои проценты и требует возврата независимо от того, заплатил ли покупатель. Факторинг привязан к конкретной дебиторской задолженности: фактор финансирует уже отгруженный товар, а возврат идёт из платежей покупателя.
Для поставщика это способ закрыть кассовый разрыв между отгрузкой и оплатой. Полученное от фактора финансирование — обязательство поставщика перед фактором, оно числится в учёте, пока покупатель не оплатит долг. При регрессе дебиторская задолженность покупателя сохраняется. Обязательство не возникает и дебиторка списывается только при безрегрессном факторинге, когда риск неоплаты покупателем несёт фактор.
Частые вопросы
Обязательно ли уведомлять покупателя при открытом факторинге?
Да, открытый факторинг тем и отличается, что покупатель знает об уступке и платит фактору. Без уведомления он по-прежнему будет перечислять деньги поставщику, и факторинг превратится в скрытый.
Что будет, если покупатель заплатит поставщику, а не фактору?
Поставщик обязан перечислить полученные деньги фактору. В договоре прописывают срок и порядок такого перечисления, а также ответственность за просрочку.
Чем открытый факторинг с регрессом отличается от факторинга без регресса?
При факторинге с регрессом, если покупатель не оплатил долг, фактор вправе потребовать от поставщика возврата выплаченного финансирования. Без регресса фактор берёт риск неоплаты на себя и не может вернуть финансирование поставщику.
Какие документы нужны для каждой поставки?
Обычно счёт на оплату, товарная накладная или акт об оказании услуг и счёт-фактура. Точный перечень устанавливает договор с фактором.
Когда решаете, подходит ли факторинг
Чтобы понять, закроет ли факторинг кассовый разрыв
Факторинг стоит денег: комиссия фактора уменьшает маржу с каждой поставки. Прежде чем подписывать договор, стоит посчитать, сколько будет стоить финансирование и не проще ли перестроить график платежей с покупателями.
Я собираю финансовую модель, в которой видно, как факторинг повлияет на деньги и прибыль при разных сроках оплаты от покупателей.