Что такое лизинговые компании
Коротко
Лизинговые компании — коммерческие организации, которые по своим учредительным документам выполняют функции лизингодателей: покупают имущество, выбранное бизнесом, и передают его в пользование за платежи с последующим выкупом. Так их определяет Федеральный закон от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)».
Место лизинговой компании в сделке
В сделке три стороны. Продавец продаёт машину, станок или помещение. Лизинговая компания их покупает и становится собственником. Бизнес — лизингополучатель — пользуется имуществом и платит по графику, а когда платежи закрыты, обычно выкупает его по выкупной цене.
Собственность до выкупа и есть обеспечение сделки: если платежи прекратились, лизинговая компания забирает своё имущество. Поэтому решение о сделке она принимает по самому предмету лизинга и по деньгам бизнеса, а не только по залогу, которого у бизнеса может не быть.
Сделки регулируют закон № 164-ФЗ и глава 34 Гражданского кодекса об аренде. В договоре фиксируют аванс, график платежей, срок, выкупную цену и то, на чьём балансе учитывается имущество.
Откуда у лизинговой компании деньги на покупку
Своих денег на весь парк техники не хватает никому: компания покупает имущество на годы вперёд, а платежи получает постепенно. Поэтому она работает на привлечённом финансировании — кредитах банков, облигациях, деньгах материнской структуры — и на собственном капитале.
Отсюда две вещи, которые чувствует клиент. Первая: стоимость денег для лизинговой компании видна в удорожании — чем дороже ей достаётся финансирование, тем дороже сделка для бизнеса. Вторая: у компании есть свой риск-профиль. Крупные универсальные и кэптивные компании при банках и производителях переживают плохие годы спокойно, у небольшой региональной компании запас прочности меньше.
Какие бывают лизинговые компании
- Универсальные — работают с техникой, транспортом и оборудованием разных отраслей.
- Кэптивные — созданы при банке или производителе: первые ближе к кредитному финансированию, вторые продвигают технику своего завода и лучше знают её остаточную стоимость.
- Отраслевые — специализируются на одном сегменте: авиа, железнодорожная техника, сельхозмашины, строительное оборудование.
- Государственные и региональные — созданы при участии государства или региона и часто работают по программам поддержки малого бизнеса.
- Брокеры и агенты — сами имущество не покупают, а подбирают компанию и помогают собрать документы.
Чем лизинговая компания отличается от банка и от продавца
| Лизинговая компания | Банк | Продавец техники | |
|---|---|---|---|
| Что даёт | Имущество в пользование с выкупом или без него | Деньги в кредит | Саму технику за полную цену или в рассрочку |
| Чем обеспечена сделка | Правом собственности на предмет лизинга | Залогом и поручительством | Ничем: право собственности уходит покупателю |
| Кто выбирает имущество | Бизнес, компания только покупает | Бизнес сам, банк деньги не тратит на технику | Бизнес у продавца и покупает |
| Что в расходах бизнеса | Лизинговые платежи | Проценты по кредиту, тело долга — нет | Стоимость техники через амортизацию |
Частые вопросы
Лизинговая компания — это банк?
Нет. Банк выдаёт деньги и требует возврата долга с процентами. Лизинговая компания покупает конкретное имущество и передаёт его бизнесу за плату во временное владение и пользование. Договор может предусматривать последующий выкуп имущества.
Можно ли выбрать продавца техники самому?
Да, и обычно так и делают: имущество выбирает лизингополучатель, а компания его покупает и проверяет документы и цену. Если компания настаивает на своём поставщике, стоит сравнить цену с рынком: переплата за технику увеличивает и платежи.
Что будет, если бизнес перестанет платить?
Лизинговая компания забирает имущество, потому что оно её собственность. Дальше считают сальдо встречных обязательств: сколько бизнес заплатил и сколько компания получила от продажи изъятого имущества — против того, что ей причиталось. Если компания получила больше, разницу возвращает.
Кто платит транспортный налог по машине в лизинге?
Тот, на кого машина зарегистрирована в ГИБДД. По договору это может быть и лизинговая компания, и лизингополучатель; если платит компания, налог обычно заложен в платежи.
Какие документы просить у лизинговой компании до сделки?
Устав и свидетельство о регистрации, отчётность за последний год, сведения о собственниках и о том, откуда компания берёт финансирование. Полезно посмотреть, сколько сделок она закрыла и как ведёт себя при досрочном выкупе: условия досрочного выкупа и комиссию прописывают в договоре.
Лизинговая компания обучает или ведёт учёт клиента?
Нет. Она покупает имущество, передаёт его в пользование и получает платежи. Учёт у себя бизнес ведёт сам. Для налога на прибыль по договорам, заключённым с 2022 года, лизингополучатель учитывает лизинговые платежи в прочих расходах без выкупной стоимости, а налоговую амортизацию начисляет лизингодатель. По договорам, действовавшим на 1 января 2022 года, до окончания их срока применяются прежние правила налогового учёта. При других режимах порядок учёта зависит от режима.
Читать в журнале
Когда выбираете компанию и считаете платежи
Чтобы видеть, окупит ли техника свои платежи
Платёж лизинговой компании — постоянный расход на годы вперёд, и его размер зависит не только от ставки, но и от аванса, срока и выкупной цены. Окупится ли техника, видно только в финансовой модели.
Я собираю финансовую модель бизнеса, в которой видно, что станет с прибылью и деньгами после такой сделки, ещё до подписания договора.