Что такое эквайринг для ИП простыми словами
Коротко
Эквайринг — это услуга банка по приёму безналичных платежей. Покупатель платит картой, смартфоном или по QR-коду, а деньги поступают на расчётный счёт предпринимателя. Банк, который подключает приём платежей и перечисляет деньги, называют банком-эквайером.
Как проходит оплата картой
В расчёте участвуют четыре стороны: покупатель, банк-эмитент, выпустивший его карту, платёжная система и банк-эквайер, обслуживающий предпринимателя. Покупатель прикладывает карту или телефон к терминалу. Терминал передаёт данные банку-эквайеру, тот через платёжную систему запрашивает подтверждение у банка-эмитента. Если деньги на счёте есть и операция проходит проверку, терминал печатает чек, а сумма резервируется.
На расчётный счёт предпринимателя деньги приходят не мгновенно: банк перечисляет их в срок, указанный в договоре эквайринга. Комиссию банк удерживает сам, и на счёт поступает сумма уже за вычетом вознаграждения.
Какие бывают виды эквайринга
- Торговый — приём оплаты через стационарный терминал в точке продаж: в магазине, кафе, салоне, аптеке.
- Мобильный — приём через переносной терминал: подходит для курьеров, выездной торговли и услуг на адресе.
- Интернет-эквайринг — оплата на сайте или в приложении: покупатель вводит реквизиты карты на защищённой странице банка.
- Оплата по QR-коду через Систему быстрых платежей — покупатель сканирует код и подтверждает перевод в приложении своего банка. Работает и в интернете, и в офлайн-точке.
Из чего складывается комиссия
Банк берёт вознаграждение за каждую операцию — обычно это процент от суммы платежа. Точный размер зависит от вида деятельности, среднего чека, оборота и того, какой эквайринг выбран: у интернет-платежей и оплаты по QR-коду условия отличаются от торгового эквайринга.
Кроме процента в договоре бывают разовые платежи за подключение и аренду терминала. Все условия — ставку, срок зачисления денег, плату за оборудование — фиксируют в договоре с банком-эквайером до подключения.
Как учитывать комиссию на УСН
При УСН «доходы» оплату покупателя учитывают до вычета комиссии банка. Если предприниматель предъявляет покупателю НДС, эту сумму из доходов для УСН исключают. Комиссия налоговую базу не уменьшает.
При УСН «доходы минус расходы» комиссию банка учитывают в расходах после оплаты, как и другие банковские услуги. Основание — статья 346.16 Налогового кодекса.
Частые вопросы
Можно ли ИП принимать оплату переводом на личную карту?
Открывать расчётный счёт ИП не обязан. Оплату можно получить и на счёт физлица. При расчётах с покупателем чек ККТ нужен, если для предпринимателя и его вида расчёта закон не предусматривает исключение. Банк вправе по договору счёта физлица ограничить предпринимательские операции по нему.
Нужна ли онлайн-касса при эквайринге?
Эквайринг отвечает за приём безналичного платежа, а касса — за чек и передачу сведений в налоговую. Там, где по 54-ФЗ нужна касса, эквайринг с ней интегрируют: после оплаты касса формирует чек и отправляет данные оператору фискальных данных.
Как вернуть деньги покупателю при возврате товара?
Срок зависит от основания возврата. Если покупатель вернул непродовольственный товар надлежащего качества из-за отсутствия аналогичного товара для обмена, деньги возвращают в течение 3 дней со дня возврата товара. При возврате денег за товар с недостатком или отказе от товара, купленного дистанционно, срок — 10 дней со дня предъявления требования. При возврате выдают чек с признаком расчёта «возврат прихода». Срок зачисления на карту зависит от банка.
Что проверить в договоре с банком-эквайером?
Ставку комиссии по каждому виду платежей, срок зачисления денег на счёт, плату за подключение и аренду терминала, порядок возвратов и условия расторжения договора.
Когда эквайринг уже подключён
Чтобы видеть, сколько денег остаётся после комиссии и налогов
Комиссия за эквайринг — постоянный расход, который съедает часть каждой продажи. Сколько остаётся после неё, налогов и других затрат, видно только в расчёте по каждому товару или услуге.
Я считаю юнит-экономику: сколько бизнес зарабатывает на каждой продаже после всех расходов, включая комиссию банка, и строю финансовую модель, по которой видно, что будет с деньгами при росте.