Что такое эквайринговая операция
Коротко
Эквайринговая операция — это расчёт за товар или услугу банковской картой, при котором деньги покупателя проходят через банк-эквайер: он подтверждает платёж у банка, выпустившего карту, списывает сумму со счёта покупателя и перечисляет её продавцу за вычетом комиссии.
Кто участвует в операции
Участников четверо. Держатель карты — покупатель. Банк-эмитент выпустил его карту и хранит его деньги. Банк-эквайер обслуживает продавца: принимает запросы по картам и перечисляет выручку. Платёжная система — «Мир», а для карт международных сетей их собственная инфраструктура — связывает банки между собой.
Продавец с банком-эквайером заключает договор эквайринга. По этому договору банк ставит терминал в точку продаж или подключает платёжную форму на сайте, принимает деньги покупателей и перечисляет их на счёт продавца. За это банк удерживает вознаграждение — комиссию за эквайринг.
Для покупателя операция выглядит как одно касание картой. Внутри это запрос в эмитента, проверка средств и подтверждение платежа, а деньги продавцу приходят не в момент покупки, а после расчётов между банками.
Как проходит операция: от касания картой до денег на счёте
Сначала авторизация. Терминал считывает данные карты и отправляет запрос в банк-эквайер. Тот через платёжную систему спрашивает банк-эмитент: есть ли на счёте деньги и не заблокирована ли карта. Если эмитент одобряет, сумма временно резервируется, терминал печатает чек, а покупатель видит сообщение об успешной оплате.
Потом клиринг и расчёт. Банк-эквайер передаёт в платёжную систему сведения о проведённых операциях, банки сверяют суммы и проводят взаиморасчёты. После этого эквайер перечисляет продавцу выручку за вычетом своей комиссии. Обычно деньги приходят на следующий рабочий день, иногда позже — это зависит от договора с банком.
В интернет-магазине схема та же, только вместо терминала — платёжная форма. Покупатель вводит данные карты на странице банка, подтверждает платёж, а магазин получает от эквайера статус оплаты и деньги тем же порядком. Платежи бывают одностадийные, когда сумма блокируется и списывается сразу, и двухстадийные: сначала сумма только резервируется, а списание продавец подтверждает отдельно — так удобно, когда товара на складе может не оказаться.
Какие бывают эквайринговые операции
- Торговый эквайринг — оплата картой или телефоном в магазине, кафе, салоне через терминал на кассе.
- Интернет-эквайринг — оплата на сайте или в приложении через платёжную форму банка.
- Мобильный эквайринг — терминал, подключённый к телефону или смартфону: подходит для курьеров и выездной торговли.
- Оплата по QR-коду через Систему быстрых платежей — отдельный способ, где деньги идут не по карточной схеме, а по номеру телефона или QR-коду; тарифы и скорость зачисления у него свои.
Из чего складывается комиссия
Комиссию за эквайринг банк удерживает из выручки продавца, поэтому на счёт приходит сумма меньше суммы чеков. Ставка зависит от вида операций, оборота, отрасли и среднего чека, и её фиксируют в договоре с банком.
В карточной операции комиссия делится между участниками: часть получает банк-эмитент, часть — платёжная система, часть остаётся банку-эквайеру. Поэтому ставка для маленького магазина выше, чем для сети с большим оборотом.
Продавцу важно смотреть не только на процент, но и на условия договора: за что банк берёт отдельные деньги — за терминал, за подключение, за возвраты, за операции по картам других банков. Эти строки в договоре и определяют реальную стоимость приёма карт.
Как эквайринг отражается в учёте
В бухгалтерском учёте выручка по карте попадает на счёт 57 «Переводы в пути»: деньги уже списаны у покупателя, но на расчётный счёт ещё не пришли. Когда банк перечисляет сумму, она уходит с 57-го на 51-й счёт, а комиссия эквайера списывается в прочие расходы.
Для налога на прибыль и для УСН «доходы минус расходы» комиссия банка — обычный расход, если он документально подтверждён. При УСН «доходы» налог считают со всей суммы выручки, включая комиссию, которую удержал банк: уменьшить доход на неё нельзя.
Продавцу стоит сверять суммы: сколько чеков пробито, сколько эквайер перечислил и сколько удержал. Расхождение обычно означает возвраты, отмены или операции, которые не прошли клиринг, и каждое такое расхождение — это деньги, которые надо найти.
Частые вопросы
Чем эквайринговая операция отличается от оплаты наличными?
При оплате наличными деньги попадают в кассу сразу и полностью. При эквайринге продавец получает сумму позже, после расчётов между банками, и за вычетом комиссии. Зато покупателю удобнее, а продавцу не нужно возиться с наличными и инкассацией.
Когда продавцу приходят деньги за оплату картой?
Обычно на следующий рабочий день после операции, иногда позже. Точный срок задаёт договор с банком-эквайером, и его стоит проверить до подписания: от этого зависит, хватит ли денег на ближайшие платежи.
Можно ли вернуть покупателю деньги за покупку, оплаченную картой?
Да, возврат проводится через того же эквайера: банк возвращает сумму на карту покупателя. Возврат — это тоже операция, и по условиям договора за него может удерживаться комиссия. Возвращённая сумма уменьшает выручку продавца.
Обязателен ли эквайринг для бизнеса?
При продаже товаров и услуг потребителям продавец или исполнитель обязан обеспечить возможность оплаты с использованием национальных платёжных инструментов, то есть фактически принимать карты «Мир»: невыполнение этого требования — нарушение прав потребителя. Выбор банка-эквайера и тарифа — уже вопрос экономики. В расчётах между компаниями приём карт остаётся свободным выбором.
Что такое двухстадийная оплата?
Это операция, где сумма сначала только резервируется на карте покупателя, а списывается после отдельного подтверждения продавца. Так поступают, когда итоговая сумма или наличие товара известны не сразу: например, при бронировании или в гостинице. Если подтверждения не будет, резерв снимается.
Что делать, если покупатель оспорил платёж?
Покупатель может обратиться в свой банк с заявлением о несогласии с операцией, и тогда эквайер запросит у продавца документы: чек, накладную, подтверждение доставки. Если продавец не докажет, что покупка была, сумму списывают с его счёта. Поэтому документы по операциям хранят и поднимают по первому запросу.
Когда выручка есть, а денег на счёте меньше, чем должно быть
Чтобы видеть, сколько бизнес теряет на каждом канале оплаты
Комиссия за эквайринг, возвраты, расхождения между чеками и зачислениями — всё это уходит из выручки незаметно, если никто не сводит цифры. В отчётах банка и в учёте эти суммы живут отдельно.
Я собираю цифры бизнеса на одном экране и настраиваю, чтобы они обновлялись сами: выручка, поступления, комиссии и расхождения видны в одном месте, а не в трёх отчётах.