Что такое эквайринг для ИП
Коротко
Эквайринг — это услуга банка по приёму безналичных платежей: с карты, телефона или по QR-коду. Покупатель платит без наличных, банк-эквайер проводит платёж и зачисляет деньги на счёт ИП за вычетом своей комиссии.
Эквайринг — это безналичный расчёт
Наличный расчёт — это купюры и монеты в кассу. Эквайринг к наличным не относится: деньги списываются со счёта покупателя и приходят на счёт ИП, а чек пробивает касса.
В платеже участвуют четверо: покупатель с картой или телефоном, банк, выпустивший карту (эмитент), банк-эквайер, с которым у ИП договор, и платёжная система, например «Мир», — она связывает банки между собой. Терминал в точке продаж передаёт данные банку-эквайеру, тот запрашивает эмитента, и после подтверждения деньги идут на счёт ИП.
Эквайринг и касса — разные вещи. Эквайринг принимает и проводит безналичный платёж, а фискализацию — чек и передачу сведений в налоговую — делает касса по 54-ФЗ. Там, где касса нужна, её связывают с эквайрингом: после оплаты она формирует чек и отправляет данные через оператора фискальных данных в ФНС.
Какие бывают виды эквайринга
- Торговый — стационарный терминал на кассе. Покупатель прикладывает карту или телефон, кассир вводит сумму или она передаётся из кассовой программы.
- Мобильный — переносной терминал для курьеров, выездной торговли и точек, где стационарное оборудование не поставить.
- Интернет-эквайринг — оплата на сайте или в приложении: покупатель вводит данные карты на защищённой странице банка.
- Оплата по QR-коду через СБП — покупатель сканирует код камерой телефона и подтверждает перевод в своём банковском приложении. Работает и в интернете, и в обычной точке.
- ATM-эквайринг — приём оплаты через банкоматы.
Сколько стоит и кто берёт комиссию
Комиссию удерживает банк-эквайер из суммы платежа: на счёт ИП приходит сумма покупки за вычетом процента. Ставка зависит от вида эквайринга, оборота и тарифа банка; у крупных банков бывают пониженные тарифы на первые месяцы и на небольшие обороты, а по QR-коду через СБП ставка обычно ниже, чем по карте.
Кроме процента бывает сервисная плата за терминал — её смотрят в тарифах банка до подписания договора. Сравнивать банки стоит по полной сумме: процент с оборота плюс плата за оборудование и обслуживание.
Как ИП учитывать суммы: УСН и касса
На УСН доход отражают в Книге учёта доходов и расходов в день поступления денег на счёт — полной суммой по чеку, до вычета комиссии банка. Так же сумму видит и налоговая: банки по умолчанию передают полную сумму платежа, потому что не всегда могут автоматически выделить комиссию.
На обычной УСН «доходы минус расходы» комиссию эквайринга можно учесть при соблюдении правил признания и подтверждения расходов. На АУСН проверьте, что банк разметил операцию как расход; при необходимости скорректируйте её.
Если покупатель возвращает товар или отказывается от услуги, возврат оформляют через эквайринг: при торговом — на терминале операцией «Возврат» с номером RRN из чека покупки, при интернет-эквайринге — по исходному платежу. По Закону о защите прав потребителей деньги возвращают в 3 календарных дня при возврате товара надлежащего качества (ст. 25) и в течение 10 дней при недостатках товара; при отказе от договора работы или услуги срок и сумма возврата зависят от основания отказа, а для требований, перечисленных в статье 31, срок составляет 10 дней. Срок зачисления на карту законом не установлен: он зависит от банка-эмитента и обычно составляет до 3–10 рабочих дней.
Частые вопросы
Эквайринг — это наличный или безналичный расчёт?
Безналичный. Покупатель платит картой, телефоном или по QR-коду, деньги списываются со счёта и приходят на счёт ИП. Наличные в кассу — это отдельный способ расчёта, к эквайрингу он не относится.
Можно ли ИП принимать оплату переводом на личную карту?
ИП вправе принимать оплату безналичным переводом на свой счёт, в том числе на личную карту, без эквайринга; расчётный счёт по закону не обязателен. Риск в другом: банк может запросить документы или ограничить операции по 115-ФЗ.
Нужна ли касса при эквайринге?
Если по 54-ФЗ расчёт требует кассового чека, касса нужна, и её связывают с эквайрингом. После успешной оплаты она формирует чек, отправляет его покупателю и передаёт фискальные данные в ФНС через оператора фискальных данных.
Включается ли комиссия эквайринга в доход на УСН?
Да. При объекте «доходы» в КУДиР попадает полная сумма по чеку, комиссия не вычитается. На обычной УСН «доходы минус расходы» комиссию можно учесть при соблюдении правил признания и подтверждения расходов. На АУСН нужно проверить разметку операции банком и при необходимости скорректировать её.
Что делать, если покупатель вернул товар?
Возврат оформляют через эквайринг: при торговом — на терминале операцией «Возврат» с номером RRN из чека покупки, при интернет-эквайринге — по исходному платежу. Деньги потребителю возвращают в 3 календарных дня при возврате товара надлежащего качества (ст. 25 Закона о защите прав потребителей) или в течение 10 дней при недостатках товара; при отказе от договора работы или услуги срок и сумма возврата зависят от основания отказа, а для требований, перечисленных в статье 31 Закона о защите прав потребителей, срок составляет 10 дней. Срок зачисления на карту законом не установлен и обычно составляет до 3–10 рабочих дней.
Можно ли подключить эквайринг без расчётного счёта?
Есть варианты через платёжные агрегаторы и платформы со встроенными платежами, но у них свои риски: регулярные крупные поступления на личную карту привлекают внимание банка.
Посчитать рядом
Когда эквайринг съедает маржу
Чтобы видеть, сколько остаётся с каждой продажи после комиссии банка
Комиссия эквайринга — постоянный процент с каждой продажи. Насколько она уменьшает прибыль, видно только в расчёте по каждому товару, услуге и каналу продаж вместе с остальными расходами.
Я считаю юнит-экономику: сколько бизнес зарабатывает на каждой позиции после себестоимости, рекламы, доставки, налогов и комиссии банка, и строю финансовую модель, по которой видно, что будет с деньгами при росте продаж.