Что такое документарная проверка
Коротко
Документарная проверка — контрольное мероприятие, которое инспекция проводит по своему месту нахождения и смотрит только сведения в документах компании: учредительные документы, документы о правах и обязанностях, бумаги, связанные с исполнением обязательных требований и решений инспекции. На объект инспектор не выезжает и работу на месте не смотрит.
Что смотрит инспекция
Предмет проверки ограничен документами. Инспектор рассматривает учредительные документы, документы о правах и обязанностях компании и бумаги, которые используются в работе и связаны с исполнением обязательных требований и решений контрольного органа (часть 1 статьи 72 Федерального закона от 31.07.2020 № 248-ФЗ).
В дело идут и те документы, которые у инспекции уже есть: результаты прошлых проверок, материалы административных дел, сведения из государственных информационных систем (часть 2 статьи 72). Поэтому первая часть проверки проходит без участия компании — по тому, что инспекция уже собрала.
Если сведений не хватает или достоверность документов вызывает обоснованные сомнения, инспекция направляет компании требование представить документы. Срок ответа на такое требование — десять рабочих дней со дня получения (часть 4 статьи 72).
Какие действия бывают в ходе проверки
- Получение письменных объяснений — инспекция просит компанию письменно объяснить расхождения или спорные сведения.
- Истребование документов — требование представить бумаги, которых у инспекции нет.
- Экспертиза — к проверке привлекают эксперта, когда без специальных знаний оценить документы нельзя.
- Документы по требованию представляют на бумаге либо в электронной форме через личный кабинет контролируемого лица на едином портале госуслуг, региональном портале или в мобильном приложении «Инспектор».
Сколько длится и когда срок останавливается
Проверка идёт не дольше десяти рабочих дней. Срок приостанавливается на два периода: пока компания готовит и передаёт документы по требованию инспекции и пока готовит письменные объяснения по выявленным ошибкам или противоречиям. В эти периоды десятидневный счёт не идёт.
Решение о проверке размещают в едином реестре контрольных мероприятий. По реестру видно, кто проверяет, по какому основанию и на какой срок.
Частые вопросы
Приходят ли на объект при документарной проверке?
Нет. Проверка проводится по месту нахождения контрольного органа, и предмет её — только сведения в документах. Выезд на территорию компании и осмотр — это другое мероприятие.
Сколько дней дают на документы по требованию?
Десять рабочих дней со дня получения требования. На это время срок проверки приостанавливается, и после передачи документов отсчёт продолжается.
Можно ли прислать документы электронно?
Да. Документы представляют на бумаге либо в электронной форме через личный кабинет контролируемого лица на едином портале госуслуг, региональном портале или в мобильном приложении «Инспектор».
Что будет, если документы не представить?
Требование инспекции обязательно к исполнению, а непредставление документов — самостоятельное нарушение со своей ответственностью. Что именно грозит в вашем случае, смотрят в законе о конкретном виде контроля и в Кодексе об административных правонарушениях.
Чем документарная проверка отличается от выездной?
Выездная проходит на территории компании с осмотром и доступом к рабочим местам. Документарная идёт в кабинете инспектора и ограничена документами: ни осмотра, ни выезда нет.
Как узнать, что проверка назначена?
Решение о проведении размещают в едином реестре контрольных мероприятий. Оттуда же берут данные о сроках и о том, какой орган проверяет.
Когда инспекция уже запросила документы
Собрать ответ на требование и увидеть, где документы расходятся
Требование инспекции даёт десять рабочих дней, и на это время проверка останавливается. За эти дни важно не просто отправить бумаги, а понять, что в них увидит инспектор: где цифры не сходятся между отчётами, где нет документа, на который ссылается другой.
Я собираю цифры бизнеса из разных источников на одном экране и показываю расхождения до того, как их найдёт проверяющий.