Авансовый платеж по лизингу
Коротко
Авансовый платёж по лизингу — это первоначальный взнос, который лизингополучатель платит лизинговой компании при заключении договора. Он уменьшает сумму, которую компания финансирует, поэтому ежемесячные платежи и общая переплата становятся меньше.
Зачем нужен аванс по лизингу
Аванс показывает лизинговой компании, что бизнес вкладывает в сделку свои деньги и серьёзно относится к ней. Для лизингополучателя аванс — способ снизить нагрузку: чем больше первоначальный взнос, тем меньше сумма, которую финансирует лизинговая компания, а значит, меньше ежемесячный платёж и переплата за весь срок.
Сделка оформляется письменным договором лизинга. В нём фиксируют участников, предмет лизинга, стоимость услуг финансовой аренды, срок, график платежей, условия выкупа или возврата имущества и выкупную стоимость. Если предусмотрен аванс, в договоре отдельно записывают его сумму и условия уплаты — так сделка защищена от спорных ситуаций.
От чего зависит размер аванса
- От требований лизинговой компании: размер аванса закон не ограничивает, его определяют условия лизингодателя и договор.
- От финансовых возможностей бизнеса: аванс платят своими деньгами до начала платежей, и он должен быть в платёжном календаре.
- От вида имущества и срока сделки: чем дороже и быстрее обесценивается предмет лизинга, тем выше обычно требуемый взнос.
- От того, насколько аванс близок к полной стоимости предмета лизинга: тогда сделка теряет смысл финансовой аренды и возникает риск переквалификации в поставку — с потерей ускоренной амортизации и льгот по налогу на имущество. Правила «не больше половины» в праве нет.
Как аванс зачитывается в платежах
Аванс не пропадает: его зачитывают в лизинговых платежах по графику. В каждом платеже часть суммы закрывает начисление за пользование имуществом, а часть — зачёт ранее внесённого аванса. График зачёта прописывают в договоре, и от него зависит, как распределятся платежи по годам.
Если сделка переходит с одного года на другой, график зачёта аванса приходится пересматривать при изменении ставки НДС: аванс уплачен по одной ставке, а услуги после смены ставки начисляют по новой. Тогда возникает вопрос о доплате налога с незачтённого остатка аванса, и решать его нужно до того, как бухгалтерия закроет год.
Частые вопросы
Можно ли взять лизинг без аванса?
Да. Размер аванса устанавливает лизингодатель: на практике встречается от 0 % до 49 % стоимости предмета, а 5–50 % — типичный коридор отдельных компаний, а не норма. Лизинг без аванса предлагают, но финансирование по нему дороже: это видно по ставке и общей сумме платежей.
Что выгоднее: большой аванс или маленький?
Большой аванс снижает ежемесячный платёж и общую переплату, но забирает деньги из оборота в начале сделки. Маленький аванс оставляет деньги в бизнесе, но увеличивает платежи и переплату. Выбор зависит от того, есть ли у бизнеса свободные деньги и сколько стоит для него отсрочка.
Входит ли аванс в выкупную стоимость?
Это решает договор. Выкупную стоимость предмета лизинга в договоре указывают отдельно, а порядок зачёта аванса в платежах прописывают в графике. Смотрите оба условия вместе, чтобы понять полную сумму выплат.
Что будет с авансом, если договор расторгнут?
При расторжении договора сравнивают, сколько лизингополучатель заплатил, включая аванс, и сколько получила лизинговая компания от продажи изъятого имущества, с тем, что ей причиталось. Если лизинговая компания получила больше, разницу она возвращает лизингополучателю. Порядок расчёта смотрите в договоре.
Нужно ли платить аванс одной суммой?
Способы внесения аванса бывают разные, и их фиксируют в договоре. Если договор допускает уплату частями, аванс распределяют по датам, и это тоже влияет на график платежей и на деньги в обороте.
Читать в журнале
Когда считаете, по силам ли аванс и платежи
Чтобы видеть, выдержит ли бизнес аванс и график платежей
Аванс и ежемесячные платежи по лизингу — это деньги, которые уходят из оборота на годы вперёд. Хватит ли их, видно только по финансовой модели: сколько денег останется после аванса и каждого платежа.
Я собираю финансовую модель бизнеса, в которой видно, что станет с прибылью и деньгами после такого решения, ещё до подписания договора лизинга.