Возврат дебиторской задолженности

Срок оплаты задаёт договор: конкретная дата, число дней после отгрузки или после подписания акта. Пока срок не прошёл, задолженность нормальная и возврата не требует. Просрочка начинается на следующий день после даты, когда деньги должны были прийти на счёт.

Если договор срок не устанавливает, применяется статья 314 Гражданского кодекса: исполнение требуется в разумный срок после требования кредитора, а по обязательствам между предпринимателями — не позже семи дней со дня предъявления требования, если иное не вытекает из закона или условий обязательства. Отсчёт просрочки для процентов по статье 395 идёт со дня, следующего за последним днём срока оплаты.

По спорам между организациями и предпринимателями о взыскании денег из-за неисполнения договора претензия обязательна: без неё суд оставит иск без рассмотрения. Направляют её по адресу должника из ЕГРЮЛ или ЕГРИП заказным письмом с описью вложения, а срок ожидания ответа — тридцать календарных дней со дня направления, если договор не устанавливает другой срок.

В претензии пишут сумму основного долга, реквизиты договора и отгрузочных документов, срок оплаты и дату просрочки, требование перечислить деньги и реквизиты счёта. Если долг признан, но денег нет, к претензии добавляют предложение о графике платежей: рассрочка часто возвращает деньги быстрее, чем суд.

Долг можно передать другому лицу по договору уступки права требования — тогда возвратом занимается новый кредитор. О состоявшейся уступке должника уведомляют письменно: до уведомления исполнение прежнему кредитору считается надлежащим.

Когда претензия осталась без ответа, долг взыскивают в арбитражном суде. По требованиям о взыскании денег с организаций и предпринимателей действует общий срок исковой давности — три года. Он отсчитывается со дня, когда кредитор узнал или должен был узнать о нарушении права, то есть со дня просрочки оплаты.

По документально подтверждённым денежным требованиям из договора на сумму до 750 000 рублей можно обратиться за судебным приказом в арбитражный суд. Судья выносит приказ без вызова сторон; должник вправе представить возражения в установленный срок. Для крупных сумм готовят исковое заявление с расчётом долга и неустойки.

К долгу можно добавить проценты по статье 395 Гражданского кодекса или договорную неустойку, если она записана в договоре. Проценты начисляются по ключевой ставке Банка России за каждый день просрочки по день фактической уплаты включительно, при частичной оплате она сначала погашает основной долг, а проценты — после.

Решение суда само деньги не приносит: его нужно предъявить к исполнению. Исполнительный лист направляют в службу судебных приставов или в банк должника, если известно, где открыт счёт. Приставы разыскивают счета и имущество, накладывают арест и списывают средства.

Если у должника нет имущества, суд по заявлению кредитора может признать его банкротом — тогда требования удовлетворяются в очерёдности, установленной законом о банкротстве, и часть долга часто остаётся непогашенной. Поэтому до суда проверяют финансовое состояние должника: бухгалтерскую отчётность, картотеку арбитражных дел, реестр недобросовестных поставщиков и исполнительные производства.

Чтобы долгов было меньше, оплату в договорах привязывают к отгрузке, а не к концу месяца, и проверяют покупателя до первой поставки. Дебиторская задолженность — это деньги, которые уже заработаны, но ещё не пришли на счёт, и работать с ней нужно как с отдельным процессом, а не вспоминать о ней в конце квартала.