В расчёт общей суммы лизинговых платежей входит

Коротко

Общая сумма лизинговых платежей — это все деньги, которые лизингополучатель заплатит лизингодателю за весь срок договора, включая выкуп предмета лизинга, если он предусмотрен. Закон о лизинге называет в её составе возмещение затрат лизингодателя и его доход, а размер, способ и периодичность платежей стороны определяют в договоре.

Что говорит закон о составе платежей

Статья 28 Федерального закона от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» описывает лизинговый платёж как общую сумму, которую лизингополучатель платит лизингодателю за пользование имуществом. В неё входит возмещение затрат лизингодателя на приобретение и передачу предмета лизинга, а также доход лизингодателя.

Размер, способ осуществления и периодичность платежей закон оставляет договору. Поэтому единой формулы, по которой считают все сделки, нет: состав и порядок расчёта задаёт график, подписанный сторонами.

Выкупная стоимость — отдельный элемент. Если договор предусматривает переход права собственности за отдельную плату, эта сумма входит в общую сумму платежей наравне с регулярными платежами.

Из чего складывается общая сумма

Возврат стоимости предмета лизинга — та часть, которой лизингополучатель закрывает затраты лизингодателя на покупку имущества у поставщика.
Плата за пользование средствами лизингодателя — его доход за то, что деньги вложены в предмет лизинга на срок договора.
Выкупная стоимость — плата за переход права собственности в конце срока, если стороны её выделили.
Дополнительные расходы по договору: страхование предмета лизинга, если его организует лизингодатель, доставка и подготовка имущества к работе, если они входят в обязанности лизингодателя и отражены в графике.
Налог на добавленную стоимость, если лизингодатель применяет общую ставку и предъявляет налог сверх платежа.
Неустойки и пени за просрочку, которые начисляют уже по факту нарушения графика и в изначальную сумму не закладывают.

Как читать график платежей

График показывает, как общая сумма распределена по датам. В начале срока большая часть платежа уходит на плату за пользование деньгами, а возврат стоимости идёт медленнее; к концу срока доли меняются. Поэтому досрочный выкуп на первом году стоит дороже, чем остаток долга по прямому расчёту.

Сравнивать предложения по одной цифре ежемесячного платежа нельзя. Одна и та же сумма в месяц может скрывать разный аванс, разный срок и разную остаточную стоимость. Смотрите на общую сумму платежей, размер аванса, срок и выкупную стоимость вместе.

Проценты за пользование деньгами лизингодателя не путайте с процентами по статье 395 ГК РФ: это договорная плата внутри лизинговой сделки, а не мера ответственности за просрочку.

Частые вопросы

Входит ли аванс в общую сумму лизинговых платежей?

Да. Аванс — первый платёж по графику, он уменьшает сумму, которую лизингодатель финансирует, и входит в общую сумму наравне с остальными платежами.

Входит ли выкупная стоимость в общую сумму?

Да, если договор предусматривает выкуп за отдельную плату. Тогда общая сумма складывается из регулярных платежей и выкупной стоимости.

Входит ли НДС?

Если лизингодатель применяет общую ставку НДС и предъявляет налог сверх платежа, налог входит в сумму, которую платит лизингополучатель. При специальных ставках на упрощённой системе налог считают по правилам этого режима.

Можно ли поменять график после подписания?

Порядок изменения задаёт договор. Обычно стороны оформляют дополнительное соглашение с новым графиком, и общая сумма платежей пересчитывается.

Что будет, если платить с опозданием?

Договор предусматривает неустойку за просрочку. Она начисляется сверх графика и в общую сумму платежей заранее не входит.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Прежде чем подписывать график

Посчитаю, сколько сделка стоит для бизнеса

Лизинговый платёж — это расход в вашей модели, и он влияет на точку безубыточности и на деньги в кассе каждый месяц. Я собираю юнит-экономику с учётом таких платежей и показываю, выдержит ли их бизнес.

Вы получаете расчёт по каждому направлению, точку безубыточности и финансовую модель, по которой видно, что будет с деньгами при каждом решении. Это для собственников, которые хотят расти и боятся, что рост увеличит убыток.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»