Справка об уплате страховых взносов: кто выдаёт и что в ней

Коротко

Справка об уплате страховых взносов — документ, подтверждающий данные об уплате страховых взносов по договору добровольного страхования: личного, пенсионного или жизни на срок не меньше пяти лет. Её выдаёт страховая организация, а нужна она для социального налогового вычета по статье 219 Налогового кодекса. Это не то же самое, что справка налоговой об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов и страховых взносов: ту формирует ФНС и она говорит о расчётах с бюджетом.

Какой документ подтверждает данные об уплате страховых взносов

Форму справки об уплате страховых взносов для представления в налоговые органы утвердил приказ ФНС России от 12.10.2023 № БВ-7-11/736@. Заполняет её не налоговая, а страховщик — организация, у которой есть лицензия на страхование. Именно эта справка и есть документ, подтверждающий данные об уплате страховых взносов: в ней видно, сколько человек заплатил по договору и за какой период.

Документ нужен, чтобы подтвердить расходы на добровольное личное страхование, если договор предусматривает оплату страховщиком исключительно медицинских услуг, на добровольное пенсионное страхование и на добровольное страхование жизни, если договор заключён на срок не менее пяти лет. Эти расходы дают право на социальный вычет по абзацам второму и третьему подпункта 3 и по подпункту 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса.

Справку выдают отдельно по каждому застрахованному человеку и по каждому договору. В неё попадают взносы, которые уплатил сам человек, а также взносы за супруга, родителей и детей.

Кому и когда выдают

Обратиться может тот, кто сам платил взносы, или его супруг (супруга) — по нормам Семейного кодекса.
Заявление подают за нужный налоговый период: и за текущий год, и по его итогам.
Выдаёт та страховая организация или её обособленное подразделение, где понесли расходы.
Документ формируют отдельно по каждому застрахованному лицу и каждому договору.
Если справка нужна для вычета за 2024 год и позже, к декларации достаточно приложить саму справку: копии договора, лицензии и чеков не требуются. За более ранние периоды порядок прежний — декларация 3-НДФЛ и комплект документов.

Справка страховой и справка налоговой: в чём разница

	Справка об уплате страховых взносов	Справка об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов и процентов
Кто выдаёт	Страховая организация по форме приказа ФНС от 12.10.2023 № БВ-7-11/736@	Налоговый орган
Что подтверждает	Взносы по договору добровольного страхования, уплаченные человеком	Состояние расчётов с бюджетом: есть долг или нет
Зачем нужна	Социальный налоговый вычет по статье 219 НК	Подтверждение отсутствия задолженности перед бюджетом для контрагентов, банков, судов
Где получить	У страховщика по заявлению	В личном кабинете на сайте ФНС или в налоговом органе
Срок	Определяет страховщик; в одной из страховых компаний называют до 15 рабочих дней	В личном кабинете физлица — в течение 10 рабочих дней со дня получения запроса налоговым органом

Справка налоговой об исполнении обязанности

Эту справку запрашивают в электронном виде через личные кабинеты ФНС. Физическому лицу нужно зайти в раздел «Каталог обращений», выбрать «Запросить справку (документы)» и пункт о справке об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов. Запрос подписывают электронной подписью, сертификат которой оформляют в настройках профиля.

Индивидуальный предприниматель запрашивает документ в личном кабинете ИП: раздел «Жизненные ситуации», пункт «Запросить справки и другие документы», ссылка «Запрос на справку об исполнении обязанности». Юридические лица делают то же в личном кабинете юрлица.

Готовая справка приходит в формате PDF с визуализацией электронной подписи должностного лица налогового органа. По закону от 06.04.2011 № 63-ФЗ такой документ равнозначен бумажному с собственноручной подписью. Физическому лицу справку предоставляют в личный кабинет в течение 10 рабочих дней со дня получения запроса налоговым органом.

Частые вопросы

Можно ли получить справку об уплате страховых взносов в налоговой?

Нет. Эту справку выдаёт страховая организация, у которой заключён договор. Налоговая формирует другой документ — справку об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов и процентов.

За какие годы можно запросить справку?

За тот налоговый период, в котором были расходы: и за текущий год, и по его итогам. Для вычета за 2024 год и позже к декларации достаточно приложить саму справку; за более ранние годы нужны декларация и комплект документов.

Нужна ли справка, если вычет оформляют в упрощённом порядке?

С 2025 года социальные вычеты можно получить упрощённо: человек обращается к организации, оказавшей услуги, а она направляет сведения в налоговые органы электронно. Тогда в личном кабинете появляется предзаполненное заявление на вычет.

Кто может запросить справку за другого человека?

Сам плательщик взносов или его супруг (супруга) — по нормам Семейного кодекса. Справку оформляют отдельно по каждому застрахованному лицу и каждому договору.

Сколько ждать справку?

Срок устанавливает страховщик; в одной из страховых компаний называют до 15 рабочих дней при доставке по почте — до двух недель. Универсального срока для всех страховых законом не установлено.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Прежде чем собирать документы для банка или инвестора

Покажу, что на самом деле зарабатывает каждая часть бизнеса

Справки и выписки отвечают на вопрос «есть ли долг». На вопрос «зарабатываем ли мы» отвечает расчёт по каждому товару, услуге, клиенту и каналу после себестоимости, рекламы, зарплат, доставки, возвратов и налогов.

Я считаю юнит-экономику, точку безубыточности и строю финансовую модель роста. Это для собственников, которые хотят расти и боятся, что рост увеличит убыток.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»