Соглашение об избежании двойного налогообложения с Арменией

Коротко

Соглашение об избежании двойного налогообложения с Арменией — это международный договор, который делит право облагать налогом доходы между двумя странами. Если у вас бизнес или доход в Армении, соглашение подсказывает, какая страна берёт налог и как не заплатить дважды.

Что даёт соглашение об избежании двойного налогообложения с Арменией

Соглашение об избежании двойного налогообложения с Арменией нужно, чтобы один и тот же доход не облагался налогом и в России, и в Армении. Документ распределяет права на налогообложение между странами по видам дохода: дивиденды, проценты, роялти, зарплата, прибыль от бизнеса.

Для собственника это значит: при выплатах в Армению или из Армении можно применить пониженную ставку или зачёт налога, если выполнены условия соглашения и подтверждено налоговое резидентство.

Какие доходы охватывает соглашение об избежании двойного налогообложения Армения

Доход от недвижимого имущества.
Прибыль от предпринимательской деятельности.
Дивиденды.
Проценты.
Роялти.
Прирост капитала.
Заработная плата.
Вознаграждение директоров.
Доходы артистов и спортсменов.

Как подтвердить налоговое резидентство

Чтобы применить соглашение, нужна справка о налоговом резидентстве. В Армении физическое лицо считается резидентом, если находится в стране не менее 183 дней в течение 12 месяцев, начинающихся или заканчивающихся в соответствующем налоговом году, или если его центр жизненных интересов находится в Армении.

Для организаций резидентство определяется местом регистрации или местом эффективного управления. Справку выдаёт налоговая служба страны резидентства.

Частые вопросы

С какими странами у Армении есть соглашения об избежании двойного налогообложения?

У Армении действует более 50 соглашений, в том числе с Россией, Казахстаном, Беларусью, Германией, Францией, Китаем, ОАЭ и другими странами. Полный перечень публикует налоговая служба Армении.

Нужно ли подтверждать резидентство для применения соглашения?

Да. Налоговый агент в стране выплаты должен иметь подтверждение налогового резидентства получателя дохода до применения пониженной ставки или освобождения.

Как избежать двойного налогообложения, если доход получен в Армении?

В соглашении прописаны методы устранения двойного налогообложения: зачёт уплаченного налога или освобождение. Конкретный метод зависит от вида дохода и страны резидентства получателя.

Какие ставки налога на дивиденды по соглашению с Арменией?

Ставка налога на дивиденды устанавливается статьёй соглашения о дивидендах. Обычно она ниже внутренней ставки страны источника, но точное значение зависит от доли участия и статуса получателя. Проверьте текст соглашения или запросите подтверждение у налогового консультанта.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Налоги на экспорт и импорт не должны съедать прибыль

Посчитаю юнит-экономику сделки с Арменией

Когда часть выручки приходит из-за границы, легко потерять деньги на налогах и курсах. Я считаю, сколько бизнес зарабатывает на каждом товаре, клиенте и канале после всех расходов, включая налоги.

Вы увидите точку безубыточности и финансовую модель, по которой можно оценить каждое решение о работе с Арменией.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»