Рассрочка платежа по договору

Коротко

Рассрочка платежа по договору — это условие, по которому покупатель или заказчик платит не сразу, а частями в сроки, записанные в договоре. Товар или услуга переходят к нему раньше последнего платежа, а долг висит на нём до полного расчёта. Рассрочку оформляют сами стороны в договоре: банк и кредитный договор для этого не нужны.

Чем рассрочка отличается от кредита и отсрочки

Отсрочка — это один сдвиг срока: платить нужно позже, но одним платежом. Рассрочка — несколько платежей по графику. Кредит — деньги банка: у кредитора есть лицензия, договор регулирует закон о потребительском кредите, а у продавца в рассрочке таких обязанностей нет.

Рассрочку продавец даёт за свой счёт: он не получает деньги сразу, а ждёт их от покупателя. Это и есть цена такого условия — деньги заморожены на весь срок графика, и риск неуплаты лежит на продавце.

Что прописать в договоре о рассрочке

Цену товара, работы или услуги и общую сумму, которую покупатель заплатит частями.
Размер каждого платежа и дату каждого — график приложением к договору или отдельным пунктом.
Платная рассрочка или нет: если за неё начисляют проценты, указать ставку и порядок начисления.
Момент перехода товара: обычно право собственности у покупателя с передачей, а у продавца остаётся залог в силу закона до полной оплаты (пункт 5 статьи 488 ГК РФ).
Неустойка или проценты за просрочку платежа и порядок их расчёта.
Что происходит при досрочном погашении: в договоре между предпринимателями лучше прямо предусмотреть право покупателя платить раньше графика.

Проценты и неустойка

Если рассрочка платная, проценты начисляют на сумму долга по ставке из договора. Когда условие о процентах есть, а ставка не названа, применяют ключевую ставку Банка России на соответствующие периоды (пункт 1 статьи 809 ГК РФ).

За просрочку платежа продавец вправе требовать неустойку, если она записана в договоре (статья 330 ГК РФ). Без условия о неустойке остаются проценты по статье 395 ГК РФ по ключевой ставке. Если договором установлена неустойка за то же нарушение, проценты по статье 395 не взыскивают, если договор не предусматривает иное (пункт 4 статьи 395 ГК РФ).

Неустойку считают по день фактического исполнения обязательства включительно, а не по день подачи иска.

Рассрочка, отсрочка и кредит

	Рассрочка	Отсрочка	Кредит
Кто даёт деньги	Продавец или заказчик	Продавец или заказчик	Банк
Платежи	Несколько по графику	Один, позже	По графику банку
Договор	Обычный договор купли-продажи или подряда	Тот же договор	Кредитный договор
Кто несёт риск неуплаты	Продавец	Продавец	Банк
Залог у продавца	Для переданного товара — по общему правилу до полной оплаты, если договором не предусмотрено иное.	Есть, пока не заплачено	Обычно залог или поручительство по кредиту

Если покупатель перестал платить

Когда покупатель не платит очередную часть в срок, продавец вправе потребовать оплаты. При продаже товара в кредит с рассрочкой продавец также может потребовать возврата товара, если полученные платежи составляют меньше половины цены, а договором не предусмотрено иное.

До суда по денежному требованию из договора нужно направить претензию и выждать 30 календарных дней со дня её направления, если закон или договор не установили иной срок или порядок (часть 5 статьи 4 АПК РФ). Полученный отказ позволяет подать иск раньше.

Долг по рассрочке — денежное требование, поэтому взыскивают его через суд: иск, судебный приказ или исполнительная надпись нотариуса, если стороны её предусмотрели. Цена иска включает сумму долга и неустойку на дату подачи.

Частые вопросы

Можно ли дать рассрочку без процентов?

Да. Стороны могут прямо записать, что рассрочка беспроцентная. Если предусмотрена плата за коммерческий кредит, её размер и порядок начисления лучше указать в договоре.

Нужен ли банк, чтобы оформить рассрочку?

Нет. Рассрочку продавец даёт сам и оформляет её в своём договоре. Банк нужен, когда продавец хочет получить деньги сразу и переложить риск неуплаты на кредитную организацию.

Что делать, если покупатель хочет платить раньше графика?

Принять платёж. Досрочное исполнение обязательства допускается, если иное не установлено законом, иными правовыми актами или условиями обязательства (статья 315 ГК РФ). В отношениях между предпринимателями право платить раньше срока должно быть предусмотрено законом, договором либо вытекать из обычая или существа обязательства.

Какой штраф можно заложить за просрочку?

Любой размер по договору, но суд вправе снизить явно несоразмерную неустойку по статье 333 ГК РФ по заявлению должника. Ориентир для соразмерности — ключевая ставка Банка России за период просрочки.

Включают ли рассрочку в доход продавца сразу?

Для налога на прибыль при методе начисления выручку признают по мере передачи товара, а не по мере поступления денег. Для кассового метода и для упрощённой системы важен момент оплаты, поэтому график рассрочки влияет на распределение дохода по периодам.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Долг по рассрочке — это работа, а не переписка

Соберу ИИ-агента, который ведёт график платежей и напоминает о просрочке

Агент смотрит график рассрочки в CRM или 1С, сам напоминает покупателю о платеже, фиксирует оплату и поднимает флаг, когда срок прошёл, а денег нет.

Собираю агента под одну задачу, подключаю к вашим системам и проверяю на сотне настоящих случаев из вашей работы. Для компаний, где рассрочка повторяется десятки раз в месяц и держать её в голове менеджера уже не выходит.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»