Расчёты по аккредитиву ГК РФ: как банк платит против документов

Сторон в аккредитиве больше, чем в обычном платеже. Плательщик даёт банку поручение открыть аккредитив. Банк, принявший поручение, — банк-эмитент. Получатель средств — тот, кому по условиям аккредитива заплатят: продавец, подрядчик, поставщик.

Банк-эмитент может уполномочить другой банк произвести платеж или совершить иные действия по исполнению аккредитива — это исполняющий банк (пункт 2 статьи 867 ГК РФ). Исполняющий банк вправе принять поручение или отказаться от него, уведомив банк-эмитент. Частичный отказ не допускается. Поручение считается принятым, если банк прямо согласился на него или совершил действия по условиям аккредитива. При этом согласие исполняющего банка не мешает банку-эмитенту исполнить аккредитив самому.

Отдельно стоит подтверждающий банк: он добавляет к обязательству банка-эмитента своё. Подтверждённый аккредитив разбирает статья 870 ГК РФ, переводной (трансферабельный) — статья 870.1.

Плательщик подаёт в банк-эмитент заявление об открытии аккредитива. Форму и реквизиты банк устанавливает сам; обязательный набор сведений в аккредитиве перечисляет Положение Банка России № 762-П: номер и дата, сумма, реквизиты плательщика, банка-эмитента, получателя и исполняющего банка, вид аккредитива, срок действия, способ исполнения, перечень документов и требования к ним, назначение платежа, срок представления документов и порядок оплаты комиссий банков.

Исполнение аккредитива возможно тремя путями (статья 871 ГК РФ): платежом получателю средств по предъявлении документов, акцептом переводного векселя с оплатой в срок либо иным способом, указанным в аккредитиве. Получатель представляет документы, в том числе в электронной форме, в исполняющий банк или банк-эмитент.

Банк проверяет документы не дольше пяти рабочих дней со дня их получения и принимает решение о выплате или об отказе (пункт 2 статьи 871 ГК РФ). Проверка идёт по внешним признакам: банк не разбирает, действительно ли поставлен товар, — он смотрит, совпадают ли документы с условиями аккредитива. Исполнение не может быть обусловлено обязательствами плательщика или получателя, даже если аккредитив на них ссылается.

Если документы по внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива, банк вправе не исполнять аккредитив (пункт 4 статьи 871 ГК РФ). Документы, которые по внешним признакам не соответствуют друг другу, тоже считаются не соответствующими условиям.

Поэтому условия аккредитива фиксируют в договоре с контрагентом так, чтобы перечень документов и требования к ним читались однозначно. Банк сверяет заявление и документы со своими правилами, и неточность в формулировке оборачивается отказом от выплаты.

При покрытом аккредитиве исполняющий банк платит за счёт покрытия. Если он исполнил непокрытый аккредитив, банк-эмитент или подтверждающий банк возмещает ему расходы (пункт 5 статьи 871 ГК РФ).

Основания закрытия перечисляет статья 873 ГК РФ: полное исполнение, истечение срока аккредитива с учётом своевременно представленных документов, заявление получателя средств об отказе от использования аккредитива, заявление плательщика об отмене или отзыве аккредитива.

Закрытие аккредитива — это не возврат денег плательщику по первому требованию: неиспользованный остаток возвращается в порядке, который задаёт статья 873 и условия аккредитива. Ответственность банков за нарушение обязательств по аккредитиву устанавливает статья 872 ГК РФ.