Отчет о текущем состоянии расчетов

Коротко

Отчет о текущем состоянии расчетов — фискальный документ, который формирует онлайн-касса. В нем видно, сколько фискальных документов накопилось в памяти кассы и еще не передано оператору фискальных данных. Пока в отчете стоит ноль непереданных документов, касса считается чистой перед налоговой, и только тогда она выпускает отчет об изменении параметров регистрации.

Что это за документ

Отчет о текущем состоянии расчетов относится к фискальным документам наравне с кассовым чеком, отчетом об открытии и закрытии смены и подтверждением оператора фискальных данных. Его печатает или сохраняет сама касса, а не бухгалтер и не сервис оператора.

Главный показатель отчета — количество непереданных фискальных документов. Это тег 1097 в формате фискальных документов версии 1.1, который утвердила ФНС. Ноль в этом поле означает, что все чеки и отчеты, сформированные кассой, уже ушли оператору и дальше в налоговую.

Когда касса формирует отчет

Перед отчетом об изменении параметров регистрации. По формату ФНС касса не выпустит этот отчет, пока не сформирует отчет о текущем состоянии расчетов с нулем непереданных документов. Номер нового отчета об изменении параметров регистрации будет ровно на единицу больше номера отчета о текущем состоянии расчетов.

Такой порядок закрывает лазейку: сменить настройки кассы, пока часть чеков висит в памяти и не дошла до налоговой, нельзя. Сначала касса отчитывается о том, что все документы переданы, потом меняет параметры.

Отчет о текущем состоянии расчетов хранится в памяти кассы и попадает в отчет о считывании фискальных документов — тот, что снимают при перерегистрации, закрытии архива или проверке. В этом отчете он идет отдельным блоком с реквизитами из таблицы 77 формата.

Что содержит отчет о текущем состоянии расчетов

Количество непереданных документов — тег 1097: сколько фискальных документов касса сформировала, но не передала оператору. Номер фискального документа — тег 1040: порядковый номер отчета в памяти кассы.

Дальше идут дата и время формирования, регистрационные данные — номер кассы, номер фискального накопителя, сведения о пользователе, и признак расчетов: какие расчеты касса уже провела, приход, расход, возвраты.

Отчет по онлайн-кассе в налоговую: как документы попадают в инспекцию

Касса сама в налоговую не пишет. Каждый фискальный документ она подписывает и передает оператору фискальных данных, а тот отправляет его в налоговую и хранит у себя. Отчет о текущем состоянии расчетов идет тем же маршрутом.

Поэтому отчет по онлайн-кассе в налоговую — это не отдельная форма, которую заполняют и сдают, а поток фискальных документов от кассы через оператора в инспекцию. Налоговая видит чеки, отчеты об открытии и закрытии смены и отчеты о состоянии расчетов по мере их поступления.

Что смотреть собственнику: в личном кабинете оператора фискальных данных видно, все ли документы переданы и нет ли зависших. Если в отчете о текущем состоянии расчетов не ноль, значит, часть документов до налоговой не дошла, и это надо разбирать до перерегистрации кассы.

Чем отличается от других отчетов кассы

	Отчет о текущем состоянии расчетов	Отчет о закрытии смены	Отчет об изменении параметров регистрации
Когда формируется	Перед сменой параметров кассы и при считывании документов	В конце смены	При перерегистрации кассы
Что показывает	Сколько документов не передано	Итоги смены по расчетам	Новые параметры кассы
Связь с налоговой	Через оператора фискальных данных	Через оператора фискальных данных	Через оператора фискальных данных
Нужен для перерегистрации	Да, с нулем непереданных документов	Нет	Это и есть перерегистрация

Частые вопросы

Отчет о текущем состоянии расчетов нужно сдавать в налоговую вручную?

Нет. Его формирует касса, и он уходит в налоговую через оператора фискальных данных вместе с остальными фискальными документами. Отдельной формы для инспекции нет.

Что значит ненулевое количество непереданных документов?

Что часть чеков или отчетов касса сформировала, но не передала оператору. Пока это число не станет нулем, отчет об изменении параметров регистрации касса не выпустит.

Где увидеть этот отчет?

В памяти кассы и в отчете о считывании фискальных документов, который снимают при перерегистрации, закрытии архива или проверке. В личном кабинете оператора фискальных данных видно, какие документы переданы.

Связан ли отчет с отчетом по онлайн-кассе в налоговую?

Да, это часть одного потока. Касса передает фискальные документы оператору, оператор — в налоговую. Отчет о текущем состоянии расчетов идет по той же цепочке.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Касса работает, а цифры в учете не сходятся

Соберу цифры бизнеса на одном экране

Чеки, выручка, заявки и деньги лежат в разных местах: в кассе, CRM, банке и таблицах. Я собираю главные цифры бизнеса на одном экране и настраиваю, чтобы они обновлялись сами.

Это для собственников, которые хотят видеть бизнес за пять минут в день и замечать расхождения раньше, чем они станут проблемой.

Читать об услуге «Панель собственника»