Налоговое сопровождение бизнеса
Коротко
Налоговое сопровождение бизнеса — это работа с налоговой стороной решений компании: какой режим выбрать, как считать налог при росте выручки, что делать с НДС на УСН, как проверить сделанное до вас. Бухгалтерский учёт отвечает на вопрос «как записать», сопровождение — «сколько заплатить и чем это обернётся».
Чем сопровождение отличается от бухгалтерии
Бухгалтер ведёт учёт и сдаёт отчётность по факту операций. Налоговое сопровождение смотрит вперёд: до подписания договора считает, во что обойдётся сделка, а после — проверяет, что в декларации осталось то, что задумали.
Разделение простое. Учёт — это проводки, регистры и сроки сдачи. Налоги — это выбор режима, структура сделок, пороги, при которых меняется ставка, и ответ на требование инспекции. Один человек редко закрывает и то и другое одинаково хорошо.
Какие вопросы закрывает налоговый консалтинг
- Выбор режима: общая система, УСН или патент — с расчётом, при какой выручке какой вариант выгоднее и где начинаются пороги.
- НДС на УСН: освобождение по статье 145 Налогового кодекса, спецставки 5 и 7 процентов без вычетов, переход на общие ставки при превышении лимитов.
- Проверка уже сданной отчётности и восстановление учёта, если он вёлся с ошибками.
- Ответы на требования и пояснения в инспекцию, подготовка документов к камеральной проверке.
- Налоговая сторона сделок: договоры, разделение операций, работа с агентскими и комиссионными схемами.
- Планирование выплат собственнику: зарплата, дивиденды, займы — с расчётом налога и взносов по каждому варианту.
Почему в 2026 году это стало важнее
С 1 января 2026 года основная ставка НДС — 22 процента (статья 164 Налогового кодекса в редакции закона от 28.11.2025 № 425-ФЗ). Компании и предприниматели на УСН с выручкой выше порога обязаны платить НДС: либо по общим ставкам с вычетами, либо по спецставкам 5 и 7 процентов без права на вычет входного налога.
Освобождение по статье 145 Налогового кодекса для УСН привязано к доходу за прошлый год: в 2026–2029 годах это 20 млн рублей. Порог проверяют по прошлому году и по текущему нарастающим итогом, а при превышении НДС появляется с первого числа месяца, следующего за месяцем превышения.
Для малого бизнеса добавилась вторая развилка — страховые взносы. С 2026 года право на пониженные тарифы сверх полутора МРОТ зависит от вида деятельности и других условий: для подходящих МСП из перечня и общепита ставка составляет 15 процентов, для соответствующих условиям обрабатывающих МСП — 7,6 процента. Остальные малые предприятия платят общий тариф: 30 процентов в пределах единой предельной базы и 15,1 процента сверх неё.
Такие развилки считают один раз и на конкретных цифрах компании. Общая рекомендация из статьи тут не работает.
Кто за что отвечает
| Задача | Бухгалтер | Налоговый консультант |
|---|---|---|
| Ежедневный учёт операций | Да | Нет |
| Отчётность и сроки сдачи | Да | Проверяет |
| Выбор режима и структуры сделок | Обычно нет | Да |
| Расчёт последствий до подписания договора | Редко | Да |
| Ответ на требование инспекции | Готовит данные | Формулирует позицию |
| Восстановление учёта | Да | Ставит задачу и проверяет результат |
Как проходит работа
Начинаю с цифр: выручка по месяцам, структура расходов, действующий режим, кто и как ведёт учёт, какие требования уже приходили. По ним видно, где компания стоит относительно порогов и где риск.
Дальше — план на год: что меняем сразу, что проверяем поквартально, какие документы нужны под каждое решение. План привязан к календарю отчётности, а не к общим рекомендациям.
Дальше — сопровождение: расчёт налоговых последствий новых сделок, проверка деклараций перед сдачей, разбор требований. Собственник получает ответ на вопрос «сколько это будет стоить» до того, как решение принято.
Частые вопросы
Можно ли обойтись без бухгалтера, если есть налоговое сопровождение?
Нет. Сопровождение не ведёт ежедневный учёт и не сдаёт отчётность за компанию. Это два разных блока работы, и лучше, когда они согласованы между собой.
Кому это нужно в первую очередь?
Тем, у кого выручка подходит к порогам: к 20 млн рублей по НДС на УСН, к лимитам спецставок, к предельной базе по взносам. И тем, кто меняет режим или структуру бизнеса.
Поможет ли сопровождение при уже начавшейся проверке?
Позицию по требованию и документы подготовить можно. Споры в суде и взыскание — отдельная работа, её ведут другие специалисты.
Что делать, если учёт вёлся с ошибками?
Сначала восстановление: поднимаем первичные документы, сверяем с данными инспекции, считаем, чем обернутся найденные расхождения. Только после этого есть смысл строить план на будущее.
Проверка актуальности
Проверьте ответ на сегодняшний день
Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.
Бот проверки запускаем в ближайшие дни.
Читать в журнале
Сначала цифры, потом решения
Посчитаю, сколько бизнес зарабатывает на каждом товаре и клиенте
Налоги — часть себестоимости, и без неё юнит-экономика врёт. Я считаю, сколько остаётся с каждого товара, услуги, клиента и канала после себестоимости, рекламы, зарплат, доставки, возвратов и налогов.
На выходе — расчёт по каждой позиции, точка безубыточности и финансовая модель, по которой видно, что будет с деньгами при росте, смене режима или новой цене. Это для собственников, которые хотят расти и боятся, что рост увеличит убыток.