Касса и расчётный счёт: в чём разница и как не смешать деньги
Коротко
Касса — это наличные деньги бизнеса: они лежат в кассе и проходят через кассовые документы. Расчётный счёт — запись в банке: деньги там хранит банк, а бизнес распоряжается ими платёжными поручениями. Один и тот же рубль не может быть одновременно в кассе и на счёте, поэтому остатки считают отдельно, а вместе смотрят, когда нужно понять, сколько денег у бизнеса на самом деле.
Две разные книги, а не два кошелька
Наличные в кассе учитывают по кассовым документам: приходному и расходному ордеру, кассовой книге. Деньги на расчётном счёте живут в банковской выписке: каждая операция — строка с датой, суммой и назначением платежа. Свести их можно только через бухгалтерию, и делать это нужно, иначе остаток в кассе на бумаге разойдётся с тем, что лежит в ящике.
Путаница начинается, когда собственник смотрит на одно из двух. В кассе пусто, а на счёте деньги есть — значит, платить можно. Или наоборот: выписка показывает крупный остаток, но часть его уже обещана поставщикам и зарплате. Поэтому деньги бизнеса — это сумма остатков за вычетом обязательств, а не одна цифра из приложения банка.
Что регулирует каждый поток
- Наличные расчёты между организациями и ИП ограничены 100 000 ₽ по одному договору, включая расчёты после окончания его действия; безналичные платежи в этот лимит не входят (пп. 1, 4 Указания Банка России от 09.12.2019 № 5348-У).
- Предельный остаток наличных в кассе бизнес устанавливает сам распорядительным документом; сверх лимита наличные сдают в банк.
- Кассовые операции оформляют по порядку ведения кассовых операций, утверждённому Банком России; банк проверяет кассовую дисциплину.
- Расчётный счёт открывают в банке, и все безналичные платежи идут через него: платёжные поручения, эквайринг, зарплатный проект.
- Наличные, полученные за товары и услуги, — это выручка, и её нельзя тратить на что угодно: цели расходования наличной выручки ограничены.
Как понять, сколько у бизнеса денег
Простое правило: остаток на счёте плюс наличные в кассе минус то, что предстоит заплатить в ближайшие дни. Вторая часть важнее первой: остаток в приложении банка не знает ни о зарплате через неделю, ни о счёте поставщика с отсрочкой.
Чтобы картина не устаревала, оба потока сводят в один отчёт с датой и обновляют ежедневно. Тогда видно, где деньги: на счёте, в кассе или уже обещаны. И видно заранее, в какой день наличных и остатка на счёте не хватит на платёж.
Касса и расчётный счёт рядом
| Касса | Расчётный счёт | |
|---|---|---|
| Что это | Наличные деньги в кассе | Деньги в банке |
| Кто хранит | Сам бизнес | Банк |
| Документ | Приходный и расходный ордер, кассовая книга | Банковская выписка, платёжное поручение |
| Ограничение | Лимит остатка и лимит расчётов наличными 100 000 ₽ по договору | Лимита на остаток нет; банк берёт плату за обслуживание |
| Кому доступно | Только наличные операции | Любые безналичные платежи и поступления |
| Что видно собственнику | Сколько наличных в ящике | Сколько денег в банке на дату выписки |
Частые вопросы
Можно ли платить поставщику наличными больше 100 000 ₽?
Нет, если расчёт идёт между организациями или ИП по одному договору: предел — 100 000 ₽, и он действует в том числе после окончания договора (пп. 1, 4 Указания Банка России № 5348-У). Безналичная оплата в этот лимит не входит.
Обязательно ли устанавливать лимит остатка кассы?
ИП и субъекты малого предпринимательства вправе не устанавливать лимит остатка кассы. Остальные организации устанавливают его распорядительным документом и сдают сверхлимитные деньги в банк с предусмотренными порядком ведения кассовых операций исключениями.
Можно ли тратить наличную выручку на любые цели?
Нет. Направления, на которые разрешено расходовать наличную выручку, ограничены; остальное проводят через расчётный счёт. Перечень целей смотрите в указании Банка России о порядке ведения кассовых операций.
Почему остаток в приложении банка не равен деньгам бизнеса?
Потому что он не учитывает наличные в кассе и предстоящие платежи: зарплату, налоги, счёта поставщиков с отсрочкой. Деньги бизнеса — это остатки в кассе и на счёте минус обязательства ближайших дней.
Нужно ли сдавать наличные в банк каждый день?
Не обязательно. ИП и малые предприятия могут не устанавливать лимит кассы. Если лимит установлен, сверх него наличные сдают в банк, кроме случаев, разрешённых порядком ведения кассовых операций.
Проверка актуальности
Проверьте ответ на сегодняшний день
Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.
Бот проверки запускаем в ближайшие дни.
Читать в журнале
Деньги в кассе и на счёте — одна картина, а не две выписки
Соберу цифры бизнеса на одном экране
Остаток на счёте, наличные в кассе, заявки, выручка и маржа сейчас живут в разных местах: в приложении банка, в кассовой книге, в CRM и в отчётах бухгалтера. Я собираю главные цифры на одном экране и настраиваю обновление каждый день.
Вы видите бизнес за пять минут в день на телефоне и компьютере и получаете сообщение, когда цифра уходит за пределы, которые вы задали. Это для собственников, которым нужно понимать, сколько денег есть на самом деле, а не сколько показывает одно приложение.