Как узнать, на какой системе налогообложения находится организация

Коротко

Система налогообложения — это режим, по которому организация платит налоги и сдаёт отчётность: общая система (ОСНО) или специальный режим — УСН, ЕСХН, АУСН, патент у ИП. Понять, на каком налогообложении находится ООО, только по ИНН из открытых данных нельзя: режимы не входят в выписку из ЕГРЮЛ. Подтверждённый документ — выписка ФНС о применяемых специальных налоговых режимах, её формирует налоговая по запросу самого налогоплательщика.

Почему по ИНН нельзя посмотреть режим в открытом доступе

В выписке из ЕГРЮЛ есть название, адрес, руководитель, виды деятельности и учредители, но строки о системе налогообложения там нет. При этом сведения о применяемых организацией специальных режимах можно посмотреть по ИНН в сервисе ФНС «Прозрачный бизнес».

Специальные режимы налоговая учитывает отдельно, и сведения о них выдаются выпиской по спецрежимам. Если организация применяет общую систему, специального режима у неё нет — и в выписке о спецрежимах подтверждения УСН, ЕСХН или АУСН не будет. Это косвенный признак, а не прямая запись «ОСНО».

Три способа проверить режим организации

Выписка о применяемых специальных налоговых режимах (КНД 1120529) из личного кабинета налогоплательщика — единственный документ, где режим указан прямо, с датой начала применения. Заказать её может сама организация или ИП; запрашивать можно не чаще одного раза в сутки, и формируется она по состоянию на день, предшествующий запросу.
Сервис ФНС «Прозрачный бизнес» — открытая проверка контрагента; сведения о спецрежиме там тоже отражаются, но документом с подписью налоговой такая справка не является.
Документы самого контрагента: копия уведомления о переходе на спецрежим, титульный лист декларации по УСН или по НДС, копия патента. Их организация вправе дать добровольно, в произвольной форме.

Как узнать свою систему налогообложения ООО

Свою систему налогообложения ООО видит в личном кабинете налогоплательщика. Организации нужно войти в кабинет юридического лица на сайте ФНС по квалифицированной электронной подписи, в блоке «Заявления. Запросы» открыть «Сведения о ЮЛ» и нажать «Выписка о применении специальных налоговых режимов», затем «Запросить выписку». В разных версиях кабинета путь выглядит как раздел «Сведения о применяемых специальных налоговых режимах» с кнопкой «Выписка по спец. режимам».

Предпринимателю: в личном кабинете ИП открыть «Профиль» и блок «Мои системы налогообложения», нажать «Выписка по спец. режимам» и «Запросить выписку». В обновлённом интерфейсе тот же запрос доступен через «Жизненные ситуации» — «Сменить/уточнить систему налогообложения».

Выписка приходит файлом PDF, подписанным усиленной квалифицированной электронной подписью налогового органа. Такой файл равнозначен бумажному документу, его можно скачать, распечатать и переслать контрагенту.

Что написано в выписке

В документе указаны название режима, статус и дата начала его применения. Для УСН и АУСН дополнительно виден объект налогообложения — «доходы» или «доходы минус расходы»: от этого зависит ставка и порядок расчёта налога.

У предпринимателя на патенте в выписке перечислены виды деятельности, на которые выдан патент, его номер и период действия. Это важно, потому что патент берут на конкретную деятельность, и по одному ИП режимы могут сочетаться.

Где посмотреть, какая система налогообложения у контрагента

Посмотреть, какая система налогообложения у организации-контрагента, из чужого кабинета нельзя: выписку заказывает только сам налогоплательщик. Открыто сведения о спецрежиме видны в сервисе ФНС «Прозрачный бизнес» — это справочная информация, а не документ.

Как узнать, какое налогообложение у ООО по ИНН надёжно: попросить у контрагента выписку о спецрежимах или копию уведомления о переходе. По какой системе налогообложения работает организация, видно и по её отчётности: на общей системе сдают декларации по НДС и налогу на прибыль, на УСН — декларацию по УСН. Документы контрагент даёт добровольно, поэтому проверку лучше заложить в переговоры до подписания договора.

Что подтверждает каждый источник

Источник	Кто получает	Что видно	Юридическая сила
Выписка о спецрежимах из личного кабинета	Сама организация или ИП по своей подписи	Режим, дата начала, объект налогообложения по УСН, данные патента	Документ с подписью налоговой, равнозначен бумажному
Сервис «Прозрачный бизнес»	Любой пользователь	Сведения о спецрежиме в открытой карточке	Справочная информация, не документ
Уведомление о переходе, декларация, патент	Контрагент по своей воле	Выбранный режим и отчётность по нему	Копия документа без подтверждения инспекции
Выписка из ЕГРЮЛ	Любой пользователь	Название, адрес, руководитель, учредители, виды деятельности	Режим налогообложения не содержит

Частые вопросы

Можно ли узнать режим чужой организации по ИНН бесплатно и онлайн?

Прямо и документом — нет: выписку о спецрежимах заказывает сама организация из своего кабинета. Открыто сведения о спецрежиме видны в сервисе ФНС «Прозрачный бизнес», но это справочная информация. Надёжнее попросить у контрагента выписку или копию уведомления о переходе на спецрежим.

Если в выписке о спецрежимах ничего нет, значит организация на общей системе?

Скорее всего да: специальный режим не зарегистрирован. Но выписка подтверждает только спецрежимы, отдельной строки «ОСНО» в ней нет. Для полной уверенности смотрят отчётность: организация на общей системе сдаёт декларации по НДС и налогу на прибыль.

Как часто можно запрашивать выписку?

Не чаще одного раза в сутки, и формируется она по состоянию на день, предшествующий отправке запроса. Если режим сменился сегодня, в выписке это отразится на следующий день.

Зачем проверять режим контрагента

От режима зависит, платит ли контрагент НДС и какую отчётность сдаёт. Это влияет на цену сделки и на то, какие документы он сможет выставить. Проверка режима — часть обычной проверки контрагента перед договором.

Что делать, если организация забыла свой режим

Заказать выписку о спецрежимах в своём личном кабинете. Если переход на спецрежим был, а в выписке его нет, документ поможет разобраться с инспекцией: он подтверждает, какой режим налоговая видит у организации.

Проверка актуальности

Проверьте ответ на сегодняшний день

Нормы меняются каждый год, а ответы в интернете за ними не успевают. Чтобы вы опирались на действующий закон, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сверит эту справку с действующей редакцией законов и подскажет, что изменилось.

Режим проверен — пора считать деньги

Покажу, сколько бизнес зарабатывает на каждом товаре и клиенте

Знать режим контрагента мало: выручка может расти, а на счёте денег не прибавляться. Я считаю юнит-экономику каждого товара, услуги, клиента и канала после себестоимости, рекламы, зарплат, доставки, возвратов и налогов.

Вы получаете расчёт по каждой позиции, точку безубыточности и финансовую модель, по которой видно, что будет с деньгами при каждом решении. Это для собственников, которые хотят расти и боятся, что рост увеличит убыток.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»