Что значит залог
Коротко
Залог — это обеспечение долга имуществом. Залогодателем может быть как сам должник, так и третье лицо, которое передаёт своё имущество в обеспечение чужого обязательства. Залогодержателем всегда выступает кредитор по обеспеченному залогом обязательству. Если обязательство не исполнено, кредитор получает удовлетворение за счёт заложенного имущества.
Что такое залоговое имущество
Залоговое имущество — это вещь или имущественное право, которые обеспечивают обязательство. Заложить нельзя имущество, изъятое из оборота, и права, неразрывно связанные с личностью кредитора, — например, требования об алиментах или о возмещении вреда жизни и здоровью, уступка которых другому лицу запрещена (статья 336 Гражданского кодекса). Залог отдельных видов имущества, в том числе имущества граждан, на которое не допускается обращение взыскания, может быть ограничен только законом: жильё, например, можно передать в ипотеку.
Залог не означает, что вещь отдают кредитору. По общему правилу заложенное имущество остаётся у залогодателя, и он продолжает им пользоваться: машина ездит, оборудование работает, товар продаётся. Передать вещь кредитору можно, только если это предусматривает закон или договор (статья 338 Гражданского кодекса).
Зачем нужен залог
- Кредитор получает дополнительную уверенность: у него есть конкретное имущество, за счёт которого можно погасить долг.
- При неисполнении обязательства кредитор удовлетворяет требование за счёт заложенного имущества и имеет преимущество перед другими кредиторами, чьи требования залогом не обеспечены (пункт 1 статьи 334 Гражданского кодекса).
- Должник получает деньги или отсрочку на условиях лучше, чем без обеспечения: залог снижает риск кредитора.
- Имущество и имущественные права, полученные в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств, не считаются доходом и не облагаются налогом на прибыль (подпункт 2 пункта 1 статьи 251 Налогового кодекса).
Залог и другие способы обеспечения
| Залог | Без залога | |
|---|---|---|
| Чем отвечает должник | Конкретной вещью или правом | Всем своим имуществом в общем порядке |
| Очерёдность кредитора | Преимущество перед кредиторами без залога | Общая очередь |
| Что происходит с вещью | Обычно остаётся у должника | — |
| Налог на прибыль | Имущество из залога в доходах не учитывается | — |
Частые вопросы
Что значит залог простыми словами?
Это когда под долг отдают не только обещание, но и имущество: не заплатил — кредитор взыскивает долг за счёт заложенной вещи. При этом вещь обычно остаётся у должника и продолжает работать.
Что такое залоговое имущество?
Это вещь или имущественное право, переданные в обеспечение обязательства. Заложить нельзя имущество, изъятое из оборота, и права, неразрывно связанные с личностью кредитора, уступка которых запрещена, — например, требования об алиментах или о возмещении вреда жизни и здоровью. Залог отдельных видов имущества, в том числе имущества граждан, на которое не допускается обращение взыскания, может быть ограничен только законом: жильё можно передать в ипотеку (статья 336 Гражданского кодекса).
Забирают ли заложенное имущество сразу?
Нет. По общему правилу залог остаётся у залогодателя, и он продолжает пользоваться вещью. При неисполнении обязательства кредитор может обратить на неё взыскание по правилам статьи 348 ГК. В частности, при систематической просрочке периодических платежей взыскание может допускаться, даже если каждая просрочка незначительна.
Почему залог даёт преимущество?
Кредитор, чьё требование обеспечено залогом, при неисполнении обязательства получает удовлетворение за счёт заложенного имущества раньше кредиторов, чьи требования залогом не обеспечены (пункт 1 статьи 334 Гражданского кодекса).
Облагается ли налогом имущество, полученное в залог?
Нет. Имущество и имущественные права, полученные в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств, в доходах не учитываются (подпункт 2 пункта 1 статьи 251 Налогового кодекса). Обеспечительный платёж этой нормой не охватывается.
Читать рядом
Когда залог становится условием сделки
Чтобы видеть, выдержит ли бизнес долг под залог
Залог по кредиту — это обязательство на годы: платежи идут по графику, а имущество остаётся в обеспечении. Выдержит ли их бизнес, видно только в расчёте.
Я считаю юнит-экономику и собираю финансовую модель, в которой видно, что станет с прибылью и деньгами при таком долге, ещё до подписания договора.