Что значит за вычетом налогов
Коротко
«За вычетом налогов» — значит из начисленной суммы вычли налоги и осталось то, что человек или бизнес получает на руки или оставляет себе. Для зарплаты это начисление минус НДФЛ, для бизнеса — выручка или прибыль минус налоги, которые с неё платят.
Как из начисленного получается сумма на руки
Когда говорят «за вычетом налогов», обычно имеют в виду сумму после налога. Для зарплаты это начисление минус НДФЛ: работник получает на руки оклад, уменьшенный на налог. Страховые взносы с этой суммы не удерживаются — их платит работодатель сверх оклада, и на руки они не влияют.
Для бизнеса «за вычетом налогов» может значить разное: выручку без НДС, прибыль после налога на прибыль или деньги, которые остались после всех обязательных платежей. Поэтому в отчётах и договорах важно уточнять, о каком именно налоге и о какой базе идёт речь.
НДФЛ и страховые взносы: кто платит
| НДФЛ | Страховые взносы | |
|---|---|---|
| Кто платит | Работник — из своей зарплаты | Работодатель — сверх зарплаты |
| Влияет на сумму на руки | Да, уменьшает её | Нет, на руки не влияет |
| Ставка | 13 % с базы до 2,4 млн ₽ в год, дальше — 15 % и выше | 30 % в пределах предельной базы, 15,1 % сверх неё |
| Куда идёт | В бюджет | В СФР и на медицинское страхование |
Что уменьшает НДФЛ: вычеты
- Стандартные вычеты на детей: 1 400 ₽ на первого, 2 800 ₽ на второго, 6 000 ₽ на третьего и следующих, 12 000 ₽ на ребёнка-инвалида до 18 лет или инвалида I–II группы до 24 лет при очном обучении. Вычет даётся до месяца, в котором доход с начала года превысил 450 000 ₽.
- Социальные вычеты: на лечение, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги, дополнительные меры по пенсионному обеспечению — в пределах, установленных статьёй 219 Налогового кодекса.
- Имущественные вычеты: при покупке жилья, продаже имущества и погашении процентов по ипотеке.
- Инвестиционные вычеты: по индивидуальным инвестиционным счетам и доходам от ценных бумаг.
Частые вопросы
Что значит зарплата за вычетом НДФЛ?
Это сумма, которую работник получает на руки после удержания налога на доходы физических лиц. Работодатель считает НДФЛ с начисленной зарплаты с учётом вычетов и перечисляет его в бюджет, а работнику выплачивает остаток.
Страховые взносы тоже вычитаются из зарплаты?
Нет. Страховые взносы платит работодатель из своих средств, они не удерживаются из зарплаты работника. Поэтому сумма на руки зависит только от НДФЛ и вычетов.
Что значит выручка за вычетом НДС?
Это сумма, которую продавец получил от покупателя, без НДС. Налог может быть включён в цену или указан сверх неё. При общих ставках плательщик уменьшает начисленный НДС на вычеты при соблюдении их условий; при специальных ставках УСН 5 % и 7 % входной НДС к вычету не принимается. В расчётах прибыли и рентабельности выручку обычно рассматривают без НДС.
Чем отличается прибыль до налога от прибыли после налога?
Прибыль до налога — финансовый результат до вычета налога на прибыль. Прибыль после налога — то, что остаётся у компании после уплаты налога. Именно её обычно имеют в виду, когда говорят «чистая прибыль».
Что значит доход после налогообложения?
Это сумма дохода, которая осталась после уплаты всех налогов, относящихся к этому доходу. Для физического лица — зарплата или иной доход минус НДФЛ, для компании — выручка или прибыль минус налоги, которые с неё платят.
Читать в журнале
Когда нужно понять, сколько бизнес зарабатывает на самом деле
Посчитать прибыль после всех расходов и налогов
Выручка, прибыль до налога и сумма на счёте — разные вещи. Чтобы понять, сколько бизнес оставляет себе после всех обязательных платежей, нужен расчёт по каждому направлению: товару, услуге, клиенту или каналу.
Я собираю юнит-экономику и финансовую модель, в которой видно, что остаётся после себестоимости, рекламы, зарплат, доставки, возвратов и налогов.