Что такое страховые взносы для ИП
Коротко
Страховые взносы для ИП — это обязательные платежи за собственное пенсионное и медицинское страхование. Предприниматель платит их сам за себя, независимо от того, есть ли у него работники, доход и прибыль. Сумма фиксированная, а с дохода свыше 300 000 ₽ добавляется 1 %.
Что входит в страховые взносы ИП за себя
Взносы за себя состоят из двух частей. Фиксированная часть идёт на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование одной суммой. Дополнительная часть — 1 % с дохода за год свыше 300 000 ₽ — идёт на пенсионное страхование.
В 2026 году совокупный фиксированный размер взносов — 57 390 ₽. Дополнительный взнос за 2026 год — 1 % с превышения 300 000 ₽, но не больше 321 818 ₽. Это суммы за полный год работы.
Взносы за себя платят не все ИП: от них освобождены те, кто применяет автоматизированную упрощённую систему (АУСН) и налог на профессиональный доход (НПД).
Обязательно ли платить страховые взносы ИП за себя
Да, если предприниматель не на АУСН или НПД. По данным ФНС, фиксированные взносы платят независимо от наличия наёмных работников, возраста, вида деятельности, факта ведения бизнеса и получения дохода. То есть даже ИП, который приостановил работу и не заработал ничего, взносы за себя платит.
Есть исключение — периоды, за которые платить не нужно. Это, например, военная служба и уход за ребёнком до полутора лет. Чтобы получить освобождение, в налоговую подают заявление по форме КНД 1150081 и подтверждающие документы. В эти периоды предприниматель не должен вести деятельность.
Если ИП зарегистрировался не с начала года или закрылся раньше, взносы считают пропорционально отработанным месяцам и дням. При закрытии заплатить нужно не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учёта. Точную сумму считает сервис ФНС «Калькулятор расчёта страховых взносов».
Сколько платить в 2026 году
| Взнос | Сумма за 2026 год | Срок уплаты |
|---|---|---|
| Фиксированный взнос за себя | 57 390 ₽ | не позднее 28 декабря 2026 года |
| 1 % с дохода свыше 300 000 ₽ | 1 % от превышения, но не больше 321 818 ₽ | не позднее 1 июля 2027 года |
| 1 % с дохода за 2025 год | 1 % от превышения, но не больше 300 888 ₽ | не позднее 1 июля 2026 года |
На что уменьшают налог взносы ИП
- ИП на УСН «доходы» уменьшает налог на взносы за себя, подлежащие уплате за соответствующий период, даже до их фактической уплаты. Дополнительный взнос 1 % можно учесть за год получения дохода или за следующий год, не учитывая его повторно. При выплатах работникам уменьшение налога ограничено 50 %.
- ИП на УСН «доходы минус расходы» включает все взносы в расходы.
- ИП на патенте уменьшает стоимость патента на фиксированный взнос и на 1 % за текущий год, а также на эти взносы за прошлый год, не принятые раньше, независимо от уплаты. Уведомление об уменьшении подают в налоговую в любое время, лучше до оплаты патента.
- Взносы перечисляют платежкой на единый налоговый платёж. Уведомления об исчисленной сумме подавать не нужно: налоговая списывает деньги с единого счёта в последний день срока.
Частые вопросы
Что такое страховые взносы у ИП простыми словами?
Это платёж за себя в пенсионную и медицинскую систему. Его размер не зависит от прибыли: фиксированная сумма за год плюс 1 % с дохода свыше 300 000 ₽. Через взносы формируется будущая пенсия и оплачивается медицинское страхование.
Можно ли платить взносы частями?
Да. Фиксированный взнос можно перечислить одной суммой или частями в течение года. Крайний срок — 28 декабря текущего года, но платить можно в любое время.
Что такое ОСС в налогообложении для ИП?
ОСС — обязательное социальное страхование. Взносы за себя, которые платит ИП, идут на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование. Взносы на социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством с выплат работникам ИП платит как работодатель — в составе взносов за сотрудников. За себя такие взносы ИП не платит.
Что будет, если не заплатить взносы вовремя?
На сумму недоимки начисляют пени за каждый день просрочки. Для ИП они считаются по 1/300 ключевой ставки Банка России за весь срок — так установлено статьёй 75 Налогового кодекса.
Нужно ли платить взносы, если ИП не ведёт деятельность?
По общему правилу да, пока предприниматель не освобождён и не снят с учёта. Освобождение действует только для отдельных периодов, например военной службы или ухода за ребёнком до полутора лет, и требует заявления в налоговую.
Когда считаете, сколько останется денег после взносов и налогов
Чтобы видеть, как взносы и налоги съедают прибыль
Фиксированные взносы и 1 % с дохода — это деньги, которые уходят из бизнеса независимо от того, сколько заработали. На небольших оборотах они заметно меняют картину: прибыль по отчёту есть, а на счёте денег нет.
Я считаю юнит-экономику и собираю финансовую модель, в которой видно, сколько остаётся после всех расходов и обязательных платежей и что будет с деньгами при росте.