Что такое преднамеренное банкротство
Коротко
Преднамеренное банкротство — это действия или бездействие, которые заведомо делают юридическое лицо, индивидуального предпринимателя или гражданина неспособным полностью расплатиться по долгам и налогам, если эти действия причинили крупный ущерб. Ответственность за него установлена статьёй 196 Уголовного кодекса, а когда в деянии нет уголовно наказуемого состава — статьёй 14.12 Кодекса об административных правонарушениях.
Что понимается под преднамеренным банкротством
Определение даёт статья 196 Уголовного кодекса: это совершение действий или бездействия, заведомо влекущих неспособность должника в полном объёме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия причинили крупный ущерб. Должником может быть юридическое лицо, индивидуальный предприниматель или гражданин.
Ключевое слово — «заведомо». Человек должен понимать, что его действия ведут к неплатёжеспособности, и всё равно их совершать. Ошибка в расчётах, падение спроса или потеря крупного клиента сами по себе состава не образуют: нужен умысел и причинная связь между действием и невозможностью расплатиться.
Крупным ущербом прокуратура называет сумму свыше 3,5 млн рублей. Момент причинения ущерба — наступление срока, до которого должник обязан погасить долг по договору или по закону.
Какие действия считаются преднамеренным банкротством
- Создание искусственной кредиторской задолженности — долгов перед своими же или подконтрольными лицами, которых в реальности не было.
- Невзыскание дебиторской задолженности: деньги компании должны, но она их не требует, и активы тают.
- Отчуждение основных средств производства — продажа или передача оборудования, помещений, транспорта, без которых работа останавливается.
- Перевод трудового коллектива в другую компанию и перезаключение договоров с контрагентами на новую фирму, из-за чего у первой не остаётся ни людей, ни клиентов.
- Продажа имущества по необоснованно низким ценам или передача его безвозмездно аффилированным лицам, после чего расплатиться с кредиторами нечем.
- Заключение заведомо убыточных сделок.
Чем преднамеренное банкротство отличается от фиктивного
| Преднамеренное | Фиктивное | |
|---|---|---|
| Что происходит | Должник действует так, что расплатиться становится невозможно | Должник заведомо ложно объявляет себя банкротом, имея возможность платить |
| Что проверяют | Период ухудшения показателей и сделки, которые к нему привели | Обеспеченность обязательств активами на дату подачи заявления |
| Статья УК | Статья 196 | Статья 197 |
Кто отвечает и что грозит
По статье 196 УК отвечает лицо, которое совершило действия, приведшие к банкротству. По части 1 статьи 196 УК предусмотрены штраф от 200 до 500 тысяч рублей или в размере дохода за период от одного года до трёх лет, принудительные работы до пяти лет либо лишение свободы до шести лет с возможным штрафом до 200 тысяч рублей или в размере дохода за период до восемнадцати месяцев. За квалифицированный состав предусмотрено лишение свободы до семи лет и другие наказания.
Если в деянии нет уголовно наказуемого состава, применяется статья 14.12 КоАП. Для должностных лиц она предусматривает штраф от пяти до десяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до трёх лет. Для граждан штраф от одной до трёх тысяч рублей.
Гражданские последствия для собственника серьёзнее уголовных. Контролирующее лицо — руководитель, участник, бенефициар — отвечает по обязательствам должника субсидиарно, если банкротство вызвано его действиями или бездействием либо он не передал документы и сведения (статья 61.11 Закона о банкротстве). Размер такой ответственности — по непогашенным требованиям кредиторов, то есть долги компании могут взыскать с него целиком. Убытки, причинённые должнику, взыскиваются по статье 61.20 того же закона.
Кредитор или арбитражный управляющий может оспорить сделки, которые вывели активы, а суд вправе не освободить гражданина от долгов после банкротства, если тот скрывал доходы и имущество. В одном из дел суды не применили освобождение от обязательств перед кредитором на сумму около 3,96 млн рублей, установив, что должник умышленно скрыл доходы и имущество.
Как проверяют признаки преднамеренного банкротства
Проверка идёт по документам: анализируют, когда и насколько резко ухудшились показатели, какие сделки этому предшествовали, кому и по какой цене ушло имущество, требовала ли компания свои долги. Ищут связь между конкретным решением и тем, что платить стало нечем.
Для собственника это означает одно: решения, после которых из компании уходят активы, клиенты или люди, должны иметь деловое обоснование и подтверждение. Рыночная оценка при продаже, расчёт при переводе сотрудников, попытки взыскать дебиторку — всё это доказательства того, что целью была работа бизнеса, а не уход от долгов.
Частые вопросы
Преднамеренное банкротство — это простыми словами что?
Ситуация, когда человек намеренно доводит свою компанию или себя до состояния, когда расплатиться с долгами невозможно, и делает это осознанно, понимая последствия. Если такие действия причинили кредиторам крупный ущерб, наступает ответственность по статье 196 УК.
Какой ущерб считается крупным?
Свыше 3,5 млн рублей. Ущерб считают на момент, когда наступил срок погашения долга по договору или по закону, и обязательно устанавливают, что именно действия должника привели к невозможности заплатить.
Чем преднамеренное банкротство отличается от фиктивного?
При преднамеренном должник своими действиями доводит себя до неплатёжеспособности. При фиктивном он ложно объявляет себя банкротом, хотя деньги у него есть. Это разные составы: статья 196 и статья 197 УК, и проверяются они по-разному.
Грозит ли ответственность, если бизнес просто шёл плохо?
Нет. Для состава нужен умысел: лицо должно заведомо понимать, что его действия ведут к невозможности расплатиться. Падение выручки, потеря клиентов или ошибки в расчётах сами по себе преднамеренным банкротством не являются.
Что грозит директору или учредителю?
По части 1 статьи 196 УК — штраф от 200 до 500 тысяч рублей или в размере дохода за период от одного года до трёх лет, принудительные работы до пяти лет либо лишение свободы до шести лет с возможным штрафом до 200 тысяч рублей или в размере дохода за период до восемнадцати месяцев. За квалифицированный состав возможно лишение свободы до семи лет. При наличии административного состава применяется часть 2 статьи 14.12 КоАП: для должностных лиц штраф от пяти до десяти тысяч рублей или дисквалификация от одного года до трёх лет. Отдельно контролирующее лицо может отвечать по долгам компании субсидиарно по статье 61.11 Закона о банкротстве.
Могут ли не освободить от долгов после банкротства?
Да. Если суд установит, что гражданин умышленно скрывал доходы и имущество, злоупотреблял правами и вводил кредитора в заблуждение, освобождение от обязательств перед этим кредитором не применяется.
Посчитать рядом
Когда нужно понять, где бизнес теряет деньги
Чтобы видеть, откуда уходит прибыль и чем грозит каждое решение
Ухудшение показателей редко приходит внезапно: сначала один товар или канал начинает приносить убыток, потом второй, и общая выручка это прячет. Пока дыра не видна в цифрах, решения принимаются вслепую.
Я считаю юнит-экономику каждого товара, услуги, клиента и канала после всех расходов и показываю точку безубыточности. С такой картиной видно, какое решение вытягивает бизнес, а какое тянет его вниз.