Что такое корпоративная пенсия Сбербанка
Коротко
Корпоративная пенсия Сбербанка — это дополнительная негосударственная пенсия, которую сотрудник формирует вместе с работодателем в Негосударственном пенсионном фонде Сбербанка. Сотрудник перечисляет свои деньги, работодатель добавляет к ним сумму по условиям программы, а накопленное выплачивают при наступлении пенсионных оснований.
Два счёта в одном договоре
У участника программы два счёта. На личный счёт идут его собственные взносы, и на них начисляется инвестиционный доход фонда. На корпоративный счёт поступают деньги работодателя, и инвестиционный доход на него не начисляется — это прямо оговорено в условиях СберНПФ.
Поэтому итоговая сумма складывается из трёх частей: личные взносы с доходом от инвестирования, взносы работодателя без дохода и доплаты по софинансированию. Считать пенсию по одной ставке доходности на весь счёт неправильно: доход работает только на личную часть.
Как работодатель добавляет к взносам сотрудника
СберНПФ предлагает работодателям несколько вариантов программы, и условия софинансирования в них разные. В одной версии работодатель доплачивает 100 % к каждому взносу сотрудника — то есть при взносе 5 000 ₽ добавляет столько же. В другой версии размер доплаты привязан к окладу: работодатель софинансирует взнос в объёме до 5 % от суммарного оклада за год, а перечисляет доплату раз в полгода — в марте-апреле за второе полугодие прошлого года и в сентябре-октябре за первое полугодие текущего.
В третьей версии, программе «Паритетная», порог ниже — до 3 % от суммарного оклада за год, и доплата идёт раз в квартал по окладу на последний месяц квартала. Какой из вариантов действует в вашей компании, определяет договор работодателя с фондом, а не общее описание программы.
Что стоит проверить в договоре работодателя
- Кто входит в программу: все сотрудники или отдельные категории и должности.
- Кто платит: только работодатель или сотрудник тоже вносит свои деньги.
- Размер и периодичность доплаты работодателя: процент от оклада или доплата к каждому взносу.
- Вестинг определяет долю денег работодателя, которую получит участник: 40 % при участии от трёх до пяти лет, 80 % — от пяти лет; полной суммы эти условия не дают.
- Что происходит с корпоративным счётом при увольнении: размер выкупной суммы и порядок её получения.
- Можно ли приостановить свои взносы и что тогда происходит с доплатой работодателя.
Вестинг: почему накопления достаются не сразу
Вестинг — это постепенное получение прав на отложенное вознаграждение. В корпоративной пенсии он работает так: сотрудник получает деньги работодателя не в момент перечисления, а после того, как отработал в компании определённый срок. Пока срок не набран, при уходе он забирает не всю накопленную сумму.
По условиям СберНПФ размер выкупной суммы зависит от срока участия в программе: при участии от трёх до пяти лет — 40 % накопленной суммы на счёте, от пяти лет — 80 %. Эти цифры относятся к деньгам работодателя; собственные взносы сотрудника и доход по ним остаются его.
Для бизнеса вестинг и есть главный смысл программы: деньги работают как удержание. Повышение зарплаты сотрудник забирает с собой при переходе в другую компанию, а неполученные накопления по корпоративной пенсии остаются у того, кто остался.
Когда можно забрать деньги
Негосударственную пенсию выплачивают при наступлении пенсионных оснований. По общему правилу это 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин; закон и пенсионный договор могут предусматривать другие основания. До этого момента деньги лежат в фонде и работают.
Условия СберНПФ предусматривают досрочные выплаты при наступлении критического заболевания или при установлении инвалидности I или II группы. В перечень критических заболеваний входят, например, злокачественные новообразования, инфаркт миокарда, инсульт, терминальная почечная и печёночная недостаточность, потеря зрения, слуха или речи, обширные ожоги. При увольнении сотрудник может получить средства корпоративного счёта досрочно, но в размере выкупной суммы по сроку участия.
Порядок обращения за выплатой, набор документов и сроки перечисления смотрите в правилах фонда и в своём пенсионном договоре: они различаются для личного и корпоративного счёта.
Налоги: что платит сотрудник, а что компания
Взносы работодателя на дополнительное пенсионное обеспечение относятся к выплатам социального характера и не входят в базу по страховым взносам по единому тарифу. Пенсионные взносы работодателя по договору негосударственного пенсионного обеспечения не облагаются страховыми взносами по единому тарифу и взносами на травматизм.
С выплат негосударственного пенсионного обеспечения НДФЛ удерживают по общим правилам, если закон не устанавливает освобождение. Условия освобождения выплат из фонда проверяют по статье 213.1 Налогового кодекса — она про негосударственное пенсионное обеспечение; статья 213 Налогового кодекса регулирует договоры страхования.
Для компании взносы по программе включаются в расходы на оплату труда при соблюдении условий статьи 255 НК РФ, но совокупно с другими перечисленными в ней пенсионными, сберегательными и страховыми взносами — в размере не более 12 % от суммы расходов на оплату труда; всё сверх лимита налог на прибыль не уменьшает.
Частые вопросы
Корпоративная пенсия Сбербанка и накопительная часть государственной пенсии — это одно и то же?
Нет. Накопительная часть — это обязательное пенсионное страхование, деньги в государственной системе. Корпоративная пенсия — добровольная программа в негосударственном фонде: сотрудник и работодатель сами решают, вносить ли взносы и сколько. Государственная пенсия от этого не уменьшается.
Что будет с накоплениями, если я уволюсь?
Личные взносы и доход по ним остаются вашими. Деньги работодателя вы получите в размере выкупной суммы: по условиям СберНПФ при участии от трёх до пяти лет — 40 % накопленного на счёте, от пяти лет — 80 %. Если срок участия меньше трёх лет, права на корпоративную часть по этим условиям не возникает. Точный расчёт делает фонд по вашему договору.
Можно ли забрать деньги раньше пенсии?
При наступлении критического заболевания из перечня фонда или при инвалидности I или II группы СберНПФ предусматривает досрочные выплаты. При увольнении можно получить средства корпоративного счёта в размере выкупной суммы. Других оснований для досрочного получения накоплений условия программы не дают.
Сколько добавит работодатель?
Зависит от программы, которую выбрала компания. В одной версии работодатель доплачивает 100 % к каждому взносу сотрудника, в другой — до 5 % от суммарного оклада за год, в «Паритетной» — до 3 % от оклада. Точную цифру для вас видно в договоре работодателя с фондом и в личном кабинете.
Обязан ли работодатель открывать такую программу?
Нет, это добровольное решение компании. Программу настраивают под задачи бизнеса: кого включить, как финансировать, какой срок вестинга поставить. Сотрудник, в свою очередь, решает, участвовать ли в ней и вносить ли свои деньги.
Что такое выкупная сумма?
Это сумма, которую участник получает при досрочном прекращении договора — например, при увольнении. Она считается от накопленного на счёте и зависит от срока участия в программе. У СберНПФ это 40 % при участии от трёх до пяти лет и 80 % от пяти лет.
Можно ли приостановить свои взносы?
Порядок приостановки и возобновления взносов прописан в договоре с фондом и в правилах программы. Если сотрудник перестаёт вносить свои деньги, доплата работодателя, рассчитанная от взносов сотрудника, тоже прекращается — это следствие механики софинансирования.
Когда решаете, вводить ли программу в компании
Чтобы видеть, что программа даст бизнесу в деньгах
Корпоративная пенсия — это расход на годы вперёд, и его отдача не в зарплате, а в том, сколько людей останется в команде и сколько будет стоить их замена. Решение принимают, когда видно, что произойдёт с фондом оплаты труда, с текучестью и с прибылью при разных вариантах программы.
Я собираю финансовую модель бизнеса, в которой видно, что станет с деньгами компании при введении программы и без неё, ещё до подписания договора с фондом.