Акцептная форма расчётов
Коротко
Акцептная форма расчётов — порядок, при котором банк плательщика списывает деньги по требованию поставщика только после того, как покупатель согласился этот счёт оплатить. Акцепт для банковского списания дают договором с банком, отдельным документом или сообщением — заранее либо после поступления требования. Без согласия платёж не проходит.
Что такое акцепт в расчётах
Акцепт — это согласие на оплату. В расчётах он означает, что покупатель подтвердил: сумма, получатель и основание платежа верны, и банк вправе списать деньги со счёта.
Акцептная форма появилась, когда счета между организациями оплачивали через банк по бумажным требованиям. Поставщик выставлял требование на оплату, банк покупателя показывал его клиенту, и тот либо соглашался, либо отказывался. Так покупатель не платил за то, чего не заказывал, а поставщик получал деньги без долгих переговоров.
Сегодня сделки чаще закрывают платёжным поручением: покупатель сам заполняет платёжку и отправляет её в банк. Но акцепт остался в договорах и во внутренних регламентах: им обозначают порядок, при котором счёт поставщика считается принятым, если покупатель не возразил.
Каким бывает акцепт
- Положительный — покупатель прямо подтверждает оплату: подписывает заявление, отправляет письмо или нажимает кнопку в банковском приложении.
- При расчётах платёжным требованием банк получает акцепт плательщика, если подходящий заранее данный акцепт отсутствует. Если акцепт в срок не получен, требование возвращают.
- Предварительный — согласие плательщика, полученное банком до списания; без него требование не оплачивается. Оплата без подтверждения покупателя — это безакцептное списание, которое требует основания в законе либо условия в договоре между банком и плательщиком (договоре банковского счёта), а не только в договоре поставки.
- Последующий — покупатель проверяет счёт уже после списания и при ошибке требует возврата. Такой порядок встречается редко: он перекладывает риск ошибки на покупателя.
Как проходит платёж
Поставщик выставляет счёт или требование на оплату и передаёт его в банк. Банк покупателя извещает клиента: сумма, получатель, назначение платежа. Покупатель сверяет счёт с договором и поставкой.
Если всё верно, покупатель даёт акцепт — и банк списывает деньги. Если нет, покупатель подаёт отказ от акцепта с причиной: товар не пришёл, сумма не совпадает с договором, счёт выставлен дважды. Банк возвращает документ поставщику без исполнения.
Без заранее данного акцепта плательщик отвечает в течение пяти рабочих дней, если договор с банком не установил более короткий срок; при неполучении акцепта банк возвращает требование. Заранее данный акцепт проверяют по его условиям.
Частые вопросы
Акцептная форма расчётов — это что простыми словами?
Порядок, при котором деньги списывают только после согласия покупателя. Поставщик выставляет счёт, покупатель подтверждает его или отказывается, и уже после этого банк проводит платёж.
Чем акцепт отличается от аккредитива?
При аккредитиве банк-эмитент принимает на себя обязательство заплатить поставщику против документов; депонирование суммы у исполняющего банка (покрытый аккредитив) — лишь один из вариантов, при непокрытом аккредитиве деньги не резервируются. При акцепте деньги остаются на счёте покупателя до его согласия, а банк исполняет требование при наличии акцепта; истечение срока без ответа его не заменяет.
Что будет, если покупатель не ответил на счёт?
Зависит от того, какой акцепт прописан в договоре. Если банк должен получить акцепт и не получил его в установленный срок, платёжное требование возвращают. При банковском платёжном требовании без заранее данного акцепта молчание в установленный срок означает возврат требования без исполнения.
Можно ли отказаться от оплаты счёта?
Да, если есть основание: товар не поставлен, сумма расходится с договором, счёт выставлен повторно. Отказ оформляют письменно с причиной и подают в срок, который задан договором или правилами банка.
Применяют ли акцептную форму сейчас?
Расчёты платёжными требованиями действуют: поставщик предъявляет требование через свой банк, банк плательщика получает акцепт (полный или частичный) либо отказ, и без акцепта в срок требование не оплачивается и возвращается. Как отдельная форма перевода она применяется реже, чем платёжное поручение, но предусмотрена правилами ЦБ.
Как прописать акцепт в договоре?
В договоре определяют порядок расчётов, срок и способ ответа. С поставщиком согласуют порядок принятия счёта; для банковского списания оформляют заранее данный акцепт в банке либо подтверждают поступившее требование; при неполучении необходимого акцепта в срок требование возвращают.
Когда акцепт стал поводом для спора
Посчитать, сколько денег стоит задержка оплаты
Пока покупатель согласовывает счёт, деньги поставщика лежат в чужом обороте. Если таких счетов десятки, задержки складываются в кассовый разрыв, а он виден только в цифрах.
Я собираю финансовую модель бизнеса, в которой видно, что станет с деньгами при разной скорости оплаты, ещё до того, как менять договоры с покупателями.